中国社会保険・住宅積立金計算ツール
中国の社会保険（社保）と住宅積立金の控除額をオンラインで計算。北京、上海、広州、深圳など全国主要都市に対応
中国の社会保険・住宅積立金（五険一金）とは？
中国の「五険一金（ウーシェンイージン）」とは、使用者が労働者に提供する5種類の社会保険と住宅積立金の総称です。5種類の保険には養老保険（年金）、医療保険、失業保険、労災保険、出産保険があり、さらに住宅積立金（住房公積金）が加わります。
会社と個人が共同で拠出します（労災保険と出産保険は会社が全額負担）。拠出基準額は原則として前年度の月平均給与で、拠出率は都市によって異なります。この計算ツールを使うことで、正確な控除額を把握し、家計管理に役立てることができます。
使い方
計算手順
- 都市を選択すると、その地域の保険料率と算定基準の範囲が自動で読み込まれます
- 月額の総支給額を入力すると、地域の最低・最高基準額に基づき自動で調整されます
- 住宅積立金の拠出率を選択（5%〜12%、事業主と従業員で同率）
- 「Calculate」をクリックして、すべての拠出金の詳細内訳を表示
保険・積立金の詳細
- 年金、医療、失業、労災、育児、住宅積立金の料率は都市ごとに異なり、政策改定により変更される場合があります。
- 計算ツールは料率を適用する前に、給与額を各都市の最低・最高算定基準額に収めます。
- 結果は給与計算の目安としてご活用ください。最新の料率は人事担当者または社会保険公式通知でご確認ください。
利用シーン
仕組み
この計算機は、社会保险法（2010年制定、2018年改正）と住房公積金管理条例（1999年制定、2019年改正）として法制化された中国の五険一金（5種の保険と1つの基金）の枠組みを実装しています。各都市プリセットについて、エンジンは3つの政策データを持ちます。拠出基準額の上限と下限（一般的に前年度の地域平均賃金の60%〜300%、市統計局が公布する社平工資）、各項目の事業主と労働者の負担率、住宅積立金の幅です。計算は3段階のパイプラインです。第1に、拠出基準額をクランプ: base = min(max(給与, 下限), 上限)。第2に、各項目を法定率で計算 — 年金 個人8% + 事業主16%、医療 個人2%（多くの都市で一律3元の大病付加金）+ 事業主8〜10%、失業 0.5% + 0.5%、労災 事業主のみ0.2%〜1.9%（業種リスク等級別）、出産 事業主のみ0.8%、最後の2つは全額事業主負担です。第3に、住宅積立金は5%〜12%の同率を両者に適用します。個人所得税は累計予扣法（累積源泉徴収方式、個人所得税法2019年改革）で上乗せされます。年間課税所得 = 給与 − 60,000元の基礎控除 − 社会保険の個人負担分 − 住宅積立金の個人負担分 − 専項附加控除（子女教育、継続教育、重大疾病医療、住宅ローン利息または家賃、高齢者介護、3歳未満の乳幼児）、その後3%〜45%の7段階税率表で課税されます。浮動小数点の端数回避のため、分（1/100元）を整数で計算し、最後に1回だけ Math.round で丸めます。これにより、12ヶ月分の拠出金を合計したときに現れる 0.1 + 0.2 = 0.30000000000000004 のようなバグを防ぎます。
- 拠出基準額 = clamp(給与, 下限, 上限)。下限と上限は前年度の社平工資の60%と300%で、各市の人社局が毎年更新
- 年金: 個人8% + 事業主16%（国務院2019年の20%から16%への引き下げ）。医療: 個人2% + 事業主8〜10% + 一部都市では一律の大病付加金
- 失業: 0.5% + 0.5%（都市により異なる）。労災: 事業主のみ0.2%〜1.9%、労災保険条例に基づく業種リスク等級I〜VIIIで段階設定。出産: 事業主のみ0.8%、2019年以降一部都市で医療に統合
- 住宅積立金の拠出率は両者同率で、住房公積金管理条例に基づき5%〜12%を選択可能。1%引き上げると双方に同額のコスト増だが、個人負担分のみ手取りに直接影響
- 所得税は累計予扣法（累積源泉徴収）で7段階3%〜45%の税率表を適用。年間基礎控除60,000元、社会保険の個人負担分、住宅積立金の個人負担分、専項附加控除を控除後に計算
- 各都市の料率は異なる。各市の社保局が全国的な幅の中で設定し、北京/上海/広州/深圳はそれぞれ異なる上限と料率を公布。毎年7月に更新
- 整数の分（1/100元）で計算し最後に Math.round で1回だけ丸め、IEEE 754 の精度ずれを回避 — 12ヶ月分の 0.1 + 0.2 を合計すると端数のずれが見える場合がある
使用例
北京、月給 10,000 CNY、住宅積立金 12%
入力:
税引前月給: 10,000 CNY / 月
都市プリセット: 北京
住宅積立金: 12% (本人・会社で同率負担)
納付基数: 10,000 CNY (北京の平均賃金 60%-300% の範囲内)
本人負担の内訳:
養老 (8%): 800
医療 (2%): 200
失業 (0.5%): 50
住宅積立金 (12%): 1,200
----------------------------------
本人合計: 2,250 CNY/月 (税引前の 22.5%)
会社負担の内訳:
養老 (16%): 1,600
医療 (9.8%): 980
失業 (0.5%): 50
労災 (0.2%): 20
生育 (0.8%): 80
住宅積立金 (12%): 1,200
----------------------------------
会社合計: 3,930 CNY/月
所得税:
課税対象 = 10,000 - 2,250 - 5,000 = 2,750
税率1段 (<=3,000) -> 3% -> 税額 = 82.5 -> 83 CNY
手取り = 10,000 - 2,250 - 83 = 7,667 CNY/月
会社の総コスト = 10,000 + 3,930 = 13,930 CNY/月上海、月給 15,000 CNY、住宅積立金 7%
入力:
税引前月給: 15,000 CNY / 月
都市プリセット: 上海
住宅積立金: 7% (上海では一般的な選択、5-12% の範囲)
納付基数: 15,000 CNY (上海の範囲内)
本人負担の内訳:
養老 (8%): 1,200
医療 (2%): 300
失業 (0.5%): 75
住宅積立金 (7%): 1,050
----------------------------------
本人合計: 2,625 CNY/月 (税引前の 17.5%)
会社負担の内訳:
養老 (16%): 2,400
医療 (9.5%): 1,425
失業 (0.5%): 75
労災 (0.16%): 24
生育 (0.8%): 120
住宅積立金 (7%): 1,050
----------------------------------
会社合計: 5,094 CNY/月
所得税:
課税対象 = 15,000 - 2,625 - 5,000 = 7,375
税率2段 (3,000-12,000) -> 10%、速算控除額 210
税額 = 7,375 * 10% - 210 = 527.5 -> 528 CNY
手取り = 15,000 - 2,625 - 528 = 11,847 CNY/月
会社の総コスト = 15,000 + 5,094 = 20,094 CNY/月深圳、月給 20,000 CNY、住宅積立金 5%
入力:
税引前月給: 20,000 CNY / 月
都市プリセット: 深圳
住宅積立金: 5% (下限、手取りを最大化)
納付基数: 20,000 CNY (深圳の範囲内)
本人負担の内訳:
養老 (8%): 1,600
医療 (2%): 400
失業 (0.5%): 100
住宅積立金 (5%): 1,000
----------------------------------
本人合計: 3,100 CNY/月 (税引前の 15.5%)
会社負担の内訳:
養老 (14%): 2,800
医療 (6.2%): 1,240
失業 (0.7%): 140
労災 (0.4%): 80
生育 (0.5%): 100
住宅積立金 (5%): 1,000
----------------------------------
会社合計: 5,360 CNY/月
所得税:
課税対象 = 20,000 - 3,100 - 5,000 = 11,900
税率2段 (3,000-12,000) -> 10%、速算控除額 210
税額 = 11,900 * 10% - 210 = 980 CNY
手取り = 20,000 - 3,100 - 980 = 15,920 CNY/月
会社の総コスト = 20,000 + 5,360 = 25,360 CNY/月
深圳の本人負担合計は3都市中で最も低い
(深圳 15.5% vs 北京 22.5% vs 上海 17.5%)。
主な要因は住宅積立金が下限の 5% である点だが、
医療・養老の都市別料率も北京より低い。納付上限を超える月給
入力:
税引前月給: 60,000 CNY / 月
都市プリセット: 北京 (2025 年上限: 35,283 CNY)
住宅積立金: 12%
基数のクランプ処理:
min(max(60,000, 7,057), 35,283) = 35,283 CNY
60,000 の月給は上限を超えるため、基数は上限値に丸められる。
社会保険・住宅積立金は 60,000 ではなく 35,283 に対して計算される。
上限基数での本人負担:
養老 8%: 2,823
医療 2%: 706
失業 0.5%: 176
住宅積立金 12%: 4,234
----------------------------------
本人合計: 7,939 CNY/月 (上限適用、60,000 の 13.5% ではない)
課税対象（実際の税引前 60,000 を使用）:
課税対象 = 60,000 - 7,939 - 5,000 = 47,061
税率4段 (25,000-35,000) 速算控除額 2,660、税率5段 (35,000-55,000) 速算控除額 4,410
47,061 は税率5段に該当: 税額 = 47,061 * 30% - 4,410 = 14,118 - 4,410 = 9,708
手取り = 60,000 - 7,939 - 9,708 = 42,353 CNY/月
上限の影響は平均賃金が高い都市の上級職で特に大きい。
月給が上限を大幅に超えていても、上限基数に対する 1 ポイントの
料率変動だけで月数百 CNY の差になる。よくある質問
どの保険料が計算されますか？
中国の標準的な「五険一金」（五险一金）です。具体的には養老保険、医療保険、失業保険、労災保険、出産保険、そして住宅積立金（公积金）です。従業員と雇用主の両方の負担率と、月々の手取り額の見積もりが表示されます。
保険料率は全国で同じですか？
いいえ。料率および納付基数の上限・下限は都市ごとに、場合によっては地区ごとに異なります。本ページでは主要都市のデフォルト料率を使用しています。正確な料率については、地元の人力資源・社会保障局または人事部門にご確認ください。
納付基数はどのように計算されますか？
ほとんどの都市では、基数の上限を地元平均賃金の300%、下限を60%と定めています。給与が上限を超える、または下限を下回る場合でも、上限値・下限値に基づいて納付します。基数は通常、前年度の月平均給与となります。
雇用主は私と同じ割合を負担しますか？
雇用主の負担率は、ほとんどの保険で従業員の2〜3倍であり、住宅積立金については従業員と同額となるのが一般的です。具体的な配分は都市によって異なります。本ページでは雇用主の総コストが分かるよう双方の負担を表示しています。
手取り給与にはどのように影響しますか？
五険一金は個人所得税が計算される前に総支給額から控除されるため、保険料は手取り給与を減らすと同時に課税対象額も減らします。本ページの手取り給与の項目はこの点を考慮しています。
別の都市に移った場合はどうなりますか？
一部は移行可能です（養老保険と医療保険の残高は条件付きで移行可能）が、一部は移行できません（失業保険の請求には現地での納付履歴が必要なことが多い）。新しい都市の料率で計算をやり直すのが第一歩です。移行手続きについては人事部門にご相談ください。
私の給与は保存されますか？
いいえ。計算はブラウザ内でのみ実行されます。入力内容はページを更新すると消去されます。