Calculatrice d'Assurance Sociale et Fonds de Logement de Chine
Calculez en ligne les cotisations à l'assurance sociale (Shebao) et au fonds de logement de Chine — Pékin, Shanghai, Guangzhou, Shenzhen et autres villes
Qu'est-ce que le système d'assurance sociale et de fonds de logement chinois (Wu Xian Yi Jin) ?
Le « Cinq Assurances et Un Fonds » (Wu Xian Yi Jin) de Chine est un système de sécurité sociale obligatoire composé de cinq types d'assurances sociales et d'un fonds de logement. Les cinq assurances comprennent l'assurance retraite, l'assurance maladie, l'assurance chômage, l'assurance accidents du travail et l'assurance maternité, ainsi que le fonds de logement (Housing Provident Fund).
L'employeur et le salarié cotisent conjointement à ces régimes (les assurances accidents du travail et maternité sont entièrement prises en charge par l'employeur). La base de cotisation est généralement le salaire mensuel moyen de l'année précédente du salarié, et les taux varient selon la ville. Cette calculatrice vous aide à comprendre vos cotisations exactes et à planifier vos finances personnelles.
Comment utiliser
Étapes de calcul
- Sélectionnez votre ville : le système chargera automatiquement les taux de cotisation et les plafonds locaux.
- Saisissez votre salaire brut mensuel (le système ajustera l'assiette en fonction des seuils minimum et maximum locaux).
- Choisissez votre taux de fonds de logement (5 % à 12 %, identique pour l'employeur et l'employé).
- Cliquez sur « Calculer » pour afficher le détail de toutes les cotisations.
Détails des assurances et fonds
- Les taux de retraite, maladie, chômage, accidents du travail, maternité et fonds de logement varient selon la ville et peuvent évoluer après une mise à jour réglementaire.
- Le calcul plafonne le salaire selon l'assiette minimale et maximale de chaque ville avant d'appliquer les taux de cotisation.
- Utilisez le résultat comme estimation pour la planification de la paie ; confirmez les taux en vigueur auprès de votre service RH ou des avis officiels de sécurité sociale.
Cas d’utilisation
Principe technique
La calculatrice implémente le cadre chinois des Cinq Assurances et Un Fonds (五险一金) tel que codifié dans la loi sur la sécurité sociale (2010, révisée en 2018) et le règlement sur le fonds de logement provident (1999, révisé en 1999). Pour chaque préréglage de ville, le moteur contient trois éléments de données politiques : le plafond et le plancher de l'assiette de cotisation (généralement 60 % à 300 % du salaire moyen local de l'année précédente, le 社平工资 publié par le Bureau municipal de la statistique), les taux par poste répartis entre employeur et salarié, et la fourchette du fonds de logement. Le calcul se fait en trois étapes. D'abord, l'assiette de cotisation est plafonnée : assiette = min(max(salaire, plancher), plafond). Ensuite, chaque poste est calculé au taux légal — retraite 8 % salarié + 16 % employeur, maladie 2 % (+ un forfait de 3 CNY de taxe 大病 dans de nombreuses villes) + 8 à 10 % employeur, chômage 0,5 % + 0,5 %, accidents du travail 0 % + 0,2 % à 1,9 % (classé par risque industriel), maternité 0 % + 0,8 %, ces deux derniers étant entièrement à la charge de l'employeur. Enfin, le fonds de logement applique un taux apparié entre 5 % et 12 % aux deux parties. L'impôt sur le revenu des personnes physiques se superpose via la méthode de retenue cumulative (累计预扣法, réforme de la loi sur l'IRP de 2019) : revenu imposable annuel = salaires − 60 000 de déduction forfaitaire − part sociale personnelle − part fonds de logement personnelle − déductions spéciales supplémentaires (éducation des enfants, formation continue, frais médicaux de maladie grave, intérêts d'emprunt immobilier ou loyer, aide aux personnes âgées, enfant de moins de 3 ans), puis imposé selon le barème progressif à sept tranches de 3 % à 45 %. Les centièmes à virgule flottante sont évités en calculant en fen (1/100 CNY) sous forme d'entiers et en arrondissant une seule fois à la fin avec Math.round ; cela prévient la classe de bugs 0,1 + 0,2 = 0,30000000000000004 qui apparaît lors de l'addition de douze mois de cotisations.
- Assiette de cotisation = clamp(salaire, plancher, plafond) ; plancher et plafond sont 60 % et 300 % du 社平工资 de l'année précédente, actualisés chaque année par la 人社局 de chaque ville
- Retraite : 8 % salarié + 16 % employeur (réduction du Conseil des affaires d'État de 20 % à 16 % en 2019) ; Maladie : 2 % salarié + 8 à 10 % employeur + forfait 大病 dans certaines villes
- Chômage : 0,5 % + 0,5 % (variable selon la ville) ; Accidents du travail : 0,2 % à 1,9 % à la charge exclusive de l'employeur, classé par risque industriel I-VIII selon le règlement sur l'assurance accidents du travail ; Maternité : 0,8 % employeur uniquement, fusionnée avec la maladie dans certaines villes depuis 2019
- Le taux du fonds de logement est apparié des deux côtés, au choix entre 5 % et 12 % selon le règlement sur le fonds de logement provident ; une hausse de 1 point de pourcentage coûte autant de chaque côté, mais seule la part salariale impacte directement le salaire net
- L'IRP utilise la méthode de retenue cumulative sur le barème progressif à sept tranches de 3 % à 45 %, après déduction forfaitaire annuelle de 60 000 CNY, part sociale personnelle, part fonds de logement personnelle et déductions spéciales supplémentaires
- Les taux varient selon les villes car chaque bureau municipal de sécurité sociale les fixe dans les fourchettes nationales ; Pékin, Shanghai, Guangzhou et Shenzhen publient tous des plafonds et taux distincts, actualisés chaque juillet
- Calcul en fen entiers (1/100 CNY) et arrondi unique final avec Math.round pour éviter la dérive IEEE 754 — douze mois de 0,1 + 0,2 accumule des centièmes visibles sinon
Exemples
Pékin, 10 000 CNY, fonds logement 12 %
Entrées :
Salaire brut : 10 000 CNY / mois
Préréglage ville : Pékin
Fonds logement : 12 % (part employé + employeur)
Base de cotisation : 10 000 CNY (dans la fourchette 60 %-300 % du salaire moyen de Pékin)
Détail part personnelle :
Retraite (8 %) : 800
Médical (2 %) : 200
Chômage (0,5 %) : 50
Fonds logement (12 %) : 1 200
----------------------------------
Total personnel : 2 250 CNY/mois (22,5 % du brut)
Détail part entreprise :
Retraite (16 %) : 1 600
Médical (9,8 %) : 980
Chômage (0,5 %) : 50
Accidents du travail (0,2 %) : 20
Maternité (0,8 %) : 80
Fonds logement (12 %) : 1 200
----------------------------------
Total entreprise : 3 930 CNY/mois
Impôt sur le revenu :
Imposable = 10 000 - 2 250 - 5 000 = 2 750
Tranche 1 (<=3 000) -> 3 % -> impôt = 82,5 -> 83 CNY
Net perçu = 10 000 - 2 250 - 83 = 7 667 CNY/mois
Coût total pour l'entreprise = 10 000 + 3 930 = 13 930 CNY/moisShanghai, 15 000 CNY, fonds logement 7 %
Entrées :
Salaire brut : 15 000 CNY / mois
Préréglage ville : Shanghai
Fonds logement : 7 % (choix typique à Shanghai, plage 5-12 %)
Base de cotisation : 15 000 CNY (dans la fourchette de Shanghai)
Détail part personnelle :
Retraite (8 %) : 1 200
Médical (2 %) : 300
Chômage (0,5 %) : 75
Fonds logement (7 %) : 1 050
----------------------------------
Total personnel : 2 625 CNY/mois (17,5 % du brut)
Détail part entreprise :
Retraite (16 %) : 2 400
Médical (9,5 %) : 1 425
Chômage (0,5 %) : 75
Accidents du travail (0,16 %) : 24
Maternité (0,8 %) : 120
Fonds logement (7 %) : 1 050
----------------------------------
Total entreprise : 5 094 CNY/mois
Impôt sur le revenu :
Imposable = 15 000 - 2 625 - 5 000 = 7 375
Tranche 2 (3 000-12 000) -> 10 %, déduction rapide 210
Impôt = 7 375 * 10 % - 210 = 527,5 -> 528 CNY
Net perçu = 15 000 - 2 625 - 528 = 11 847 CNY/mois
Coût total pour l'entreprise = 15 000 + 5 094 = 20 094 CNY/moisShenzhen, 20 000 CNY, fonds logement 5 %
Entrées :
Salaire brut : 20 000 CNY / mois
Préréglage ville : Shenzhen
Fonds logement : 5 % (minimum autorisé, libère plus de net)
Base de cotisation : 20 000 CNY (dans la fourchette de Shenzhen)
Détail part personnelle :
Retraite (8 %) : 1 600
Médical (2 %) : 400
Chômage (0,5 %) : 100
Fonds logement (5 %) : 1 000
----------------------------------
Total personnel : 3 100 CNY/mois (15,5 % du brut)
Détail part entreprise :
Retraite (14 %) : 2 800
Médical (6,2 %) : 1 240
Chômage (0,7 %) : 140
Accidents du travail (0,4 %) : 80
Maternité (0,5 %) : 100
Fonds logement (5 %) : 1 000
----------------------------------
Total entreprise : 5 360 CNY/mois
Impôt sur le revenu :
Imposable = 20 000 - 3 100 - 5 000 = 11 900
Tranche 2 (3 000-12 000) -> 10 %, déduction rapide 210
Impôt = 11 900 * 10 % - 210 = 980 CNY
Net perçu = 20 000 - 3 100 - 980 = 15 920 CNY/mois
Coût total pour l'entreprise = 20 000 + 5 360 = 25 360 CNY/mois
La part personnelle totale à Shenzhen est la plus faible des trois
(15,5 % contre 22,5 % à Pékin et 17,5 % à Shanghai) principalement parce que
le taux du fonds logement est au minimum de 5 %, mais les taux propres à
la ville pour le médical et la retraite sont aussi plus bas qu'à Pékin.Salaire au-dessus du plafond de cotisation
Entrées :
Salaire brut : 60 000 CNY / mois
Préréglage ville : Pékin (plafond 2025 : 35 283 CNY)
Fonds logement : 12 %
Limitation de la base :
min(max(60 000, 7 057), 35 283) = 35 283 CNY
Le salaire de 60 000 dépasse le plafond, donc la base retombe au
plafond. L'assurance et le fonds logement sont calculés sur 35 283,
pas sur 60 000.
Cotisations personnelles sur base plafonnée :
Retraite 8 % : 2 823
Médical 2 % : 706
Chômage 0,5 % : 176
Fonds logement 12 % : 4 234
----------------------------------
Total personnel : 7 939 CNY/mois (plafonné, pas 13,5 % de 60 000)
Imposable (utilise le brut réel 60 000) :
Imposable = 60 000 - 7 939 - 5 000 = 47 061
Tranche 4 (25 000-35 000) déduction rapide 2 660 ; tranche 5 (35 000-55 000) déduction rapide 4 410
47 061 tombe en tranche 5 : impôt = 47 061 * 30 % - 4 410 = 14 118 - 4 410 = 9 708
Net perçu = 60 000 - 7 939 - 9 708 = 42 353 CNY/mois
Le plafond compte surtout pour les postes seniors dans les villes à
salaire moyen élevé ; un changement de taux d'un point sur la base plafonnée
représente encore plusieurs centaines de CNY par mois dès que le salaire
dépasse largement le plafond.FAQ
Quelles cotisations sont calculées ?
Les classiques « cinq assurances et un fonds » (五险一金) chinois : retraite, maladie, chômage, accidents du travail, maternité, plus le fonds de prévoyance logement (公积金). Les taux côté salarié et côté employeur sont affichés, ainsi qu'une estimation du salaire net mensuel.
Les taux de cotisation sont-ils les mêmes dans tout le pays ?
Non. Les taux et les plafonds/planchers de la base de cotisation varient selon les villes, parfois selon les districts. La page utilise les taux par défaut des grandes villes ; consultez votre Bureau local des ressources humaines et de la sécurité sociale ou votre service RH pour les taux exacts.
Comment la base de cotisation est-elle calculée ?
La plupart des villes plafonnent la base à 300 % du salaire moyen local et la planchent à 60 %. Les salaires au-dessus du plafond ou en dessous du plancher cotisent uniquement sur le montant plafonné/planché. La base correspond généralement au salaire mensuel moyen de l'année civile précédente.
Mon employeur paie-t-il le même pourcentage que moi ?
Les taux côté employeur sont généralement 2 à 3 fois ceux du salarié pour la plupart des assurances, et égaux pour le fonds logement. La répartition exacte varie selon les villes. La page affiche les deux côtés pour que vous voyiez le coût total pour l'employeur.
Quel est l'impact sur mon salaire net ?
Les cinq assurances et le fonds logement sont déduits du brut avant le calcul de l'impôt sur le revenu : les cotisations diminuent donc à la fois votre salaire net et votre base imposable. La ligne « salaire net » de la page tient compte de cela.
Que se passe-t-il si je change de ville ?
Certaines cotisations sont transférables (les soldes retraite et maladie le sont, sous conditions) ; d'autres non (les indemnités chômage exigent souvent un historique de cotisations local). Refaire le calcul avec les taux de la nouvelle ville est un bon point de départ ; consultez les RH pour les démarches de transfert.
Mon salaire est-il enregistré ?
Non. Les calculs s'exécutent uniquement dans votre navigateur. Les saisies sont effacées au rafraîchissement de la page.