Calculadora de Seguro Social y Fondo de Vivienda de China
Calcula en línea las contribuciones al seguro social (Shebao) y al fondo de vivienda de China, compatible con Pekín, Shanghái, Guangzhou, Shenzhen y más ciudades
¿Qué es el sistema de Seguro Social y Fondo de Vivienda de China (Wu Xian Yi Jin)?
El "Cinco Seguros y Un Fondo" (Wu Xian Yi Jin) de China es un sistema de seguridad social obligatorio que comprende cinco tipos de seguros sociales y un fondo de vivienda. Los cinco seguros incluyen seguro de pensión, seguro médico, seguro de desempleo, seguro de accidentes laborales y seguro de maternidad, además del fondo de vivienda (Fondo de Previsión para la Vivienda).
Tanto el empleador como el empleado contribuyen a estos programas (los seguros de accidentes laborales y maternidad son pagados íntegramente por el empleador). La base de cotización suele ser el salario mensual promedio del empleado del año anterior, y las tasas varían según la ciudad. Esta calculadora te ayuda a entender tus contribuciones exactas y planificar tus finanzas personales.
Cómo usar
Pasos del cálculo
- Selecciona tu ciudad: el sistema cargará automáticamente las tasas de aportación y los tramos de base locales
- Ingresa tu salario mensual bruto (el sistema ajustará la base a los límites mínimo y máximo locales)
- Elige la tasa de tu fondo de vivienda (5%-12%, misma para empleador y empleado)
- Haz clic en 'Calcular' para ver un desglose detallado de todas las aportaciones
Detalles de seguros y fondo
- Las tasas de pensión, salud, desempleo, accidentes laborales, maternidad y fondo de vivienda varían según la ciudad y pueden cambiar tras actualizaciones normativas.
- La calculadora acota el salario al mínimo y máximo de la base de cotización de cada ciudad antes de aplicar las tasas.
- Usa el resultado como estimación para la planificación de nómina; confirma las tasas vigentes con RR. HH. o con los avisos oficiales de la seguridad social.
Casos de uso
Principio técnico
La calculadora implementa el marco chino de Wu Xian Yi Jin (Cinco Seguros y Un Fondo) tal como se codifica en la Ley de Seguro Social (2010, enmendada en 2018) y en las Reglamentaciones de Gestión del Fondo de Vivienda (1999, enmendadas en 2019). Para cada ciudad preconfigurada, el motor lleva tres datos de política: el techo y el suelo de la base de cotización (normalmente el 60%–300% del salario medio local del año anterior, el Sheping Gongzi publicado por la Oficina Municipal de Estadísticas), las tasas por partida divididas entre empleador y empleado, y la banda del fondo de vivienda. El cálculo es un proceso de tres pasos. Primero, la base de cotización se limita: base = min(max(salario, suelo), techo). Segundo, cada partida se calcula a su tasa legal: pensión 8% personal + 16% empleador, médico 2% (+ un recargo fijo de 3 CNY por enfermedad grave en muchas ciudades) + 8–10% empleador, desempleo 0,5% + 0,5%, accidentes laborales 0% + 0,2%–1,9% (graduado por riesgo del sector), maternidad 0% + 0,8%, siendo las dos últimas pagadas íntegramente por el empleador. Tercero, el fondo de vivienda aplica una tasa igualada entre el 5% y el 12% a ambas partes. El impuesto sobre la renta personal se aplica mediante el método de retención acumulativa (Ley del Impuesto sobre la Renta Personal, reforma de 2019): renta imponible anual = salario − 60.000 de deducción estándar − parte personal del seguro social − parte personal del fondo de vivienda − deducciones adicionales especiales (educación de hijos, educación continua, gastos médicos por enfermedad grave, intereses hipotecarios o alquiler, cuidado de mayores, cuidado de menores de 3 años), luego gravado según la escala de siete tramos del 3% al 45%. Se evitan errores de coma flotante calculando en fen (1/100 de CNY) como enteros y redondeando una sola vez al final con Math.round; esto previene la clase de errores 0.1 + 0.2 = 0.30000000000000004 que aparecen al sumar doce meses de contribuciones.
- Base de cotización = clamp(salario, suelo, techo); el suelo y el techo son el 60% y el 300% del Sheping Gongzi del año anterior, actualizados anualmente por la Ren She Ju de cada ciudad
- Pensión: 8% personal + 16% empleador (reducción del Consejo de Estado en 2019 del 20% al 16%); Médico: 2% personal + 8–10% empleador + recargo fijo por enfermedad grave en algunas ciudades
- Desempleo: 0,5% + 0,5% (varía por ciudad); Accidentes laborales: 0,2%–1,9% solo empleador, graduado por clase de riesgo I–VIII según las Regulaciones de Seguro de Accidentes Laborales; Maternidad: 0,8% solo empleador, fusionado con médico en algunas ciudades desde 2019
- La tasa del fondo de vivienda es igualada para ambas partes, elegible entre 5%–12% según las Regulaciones de Gestión del Fondo de Vivienda; un aumento de 1 pp cuesta lo mismo para cada parte, pero solo la mitad personal afecta directamente el salario neto
- El IRPF usa el método de retención acumulativa sobre la escala de siete tramos del 3% al 45%, tras una deducción estándar anual de 60.000 CNY, la parte personal del seguro social, la parte personal del fondo de vivienda y las deducciones adicionales especiales
- Las tasas varían entre ciudades porque cada Shebao Ju municipal las fija dentro de las bandas nacionales; Pekín/Shanghái/Guangzhou/Shenzhen publican techos y tasas distintos, actualizados cada julio
- Calcular en fen enteros (1/100 de CNY) y redondear una sola vez al final con Math.round para evitar la deriva de IEEE 754 — doce meses de 0.1 + 0.2 acumula céntimos visibles de otro modo
Ejemplos
Pekín, 10.000 CNY, fondo de vivienda del 12%
Entradas:
Salario bruto: 10,000 CNY / mes
Ciudad preestablecida: Pekín
Fondo de vivienda: 12% (igualado por empleado + empleador)
Base de cotización: 10,000 CNY (dentro del 60%-300% del salario medio de Pekín)
Desglose personal:
Pensión (8%): 800
Médico (2%): 200
Desempleo (0.5%): 50
Fondo de vivienda (12%): 1,200
----------------------------------
Total personal: 2,250 CNY/mes (22.5% del bruto)
Desglose de la empresa:
Pensión (16%): 1,600
Médico (9.8%): 980
Desempleo (0.5%): 50
Accidente laboral (0.2%): 20
Maternidad (0.8%): 80
Fondo de vivienda (12%): 1,200
----------------------------------
Total empresa: 3,930 CNY/mes
Impuesto sobre la renta:
Imponible = 10,000 - 2,250 - 5,000 = 2,750
Tramo 1 (<=3,000) -> 3% -> impuesto = 82.5 -> 83 CNY
Salario neto = 10,000 - 2,250 - 83 = 7,667 CNY/mes
Coste total para la empresa = 10,000 + 3,930 = 13,930 CNY/mesShanghái, 15.000 CNY, fondo de vivienda del 7%
Entradas:
Salario bruto: 15,000 CNY / mes
Ciudad preestablecida: Shanghái
Fondo de vivienda: 7% (opción típica en Shanghái, rango 5-12%)
Base de cotización: 15,000 CNY (dentro del rango de Shanghái)
Desglose personal:
Pensión (8%): 1,200
Médico (2%): 300
Desempleo (0.5%): 75
Fondo de vivienda (7%): 1,050
----------------------------------
Total personal: 2,625 CNY/mes (17.5% del bruto)
Desglose de la empresa:
Pensión (16%): 2,400
Médico (9.5%): 1,425
Desempleo (0.5%): 75
Accidente laboral (0.16%): 24
Maternidad (0.8%): 120
Fondo de vivienda (7%): 1,050
----------------------------------
Total empresa: 5,094 CNY/mes
Impuesto sobre la renta:
Imponible = 15,000 - 2,625 - 5,000 = 7,375
Tramo 2 (3,000-12,000) -> 10%, deducción rápida 210
Impuesto = 7,375 * 10% - 210 = 527.5 -> 528 CNY
Salario neto = 15,000 - 2,625 - 528 = 11,847 CNY/mes
Coste total para la empresa = 15,000 + 5,094 = 20,094 CNY/mesShenzhen, 20.000 CNY, fondo de vivienda del 5%
Entradas:
Salario bruto: 20,000 CNY / mes
Ciudad preestablecida: Shenzhen
Fondo de vivienda: 5% (mínimo permitido, libera más salario neto)
Base de cotización: 20,000 CNY (dentro del rango de Shenzhen)
Desglose personal:
Pensión (8%): 1,600
Médico (2%): 400
Desempleo (0.5%): 100
Fondo de vivienda (5%): 1,000
----------------------------------
Total personal: 3,100 CNY/mes (15.5% del bruto)
Desglose de la empresa:
Pensión (14%): 2,800
Médico (6.2%): 1,240
Desempleo (0.7%): 140
Accidente laboral (0.4%): 80
Maternidad (0.5%): 100
Fondo de vivienda (5%): 1,000
----------------------------------
Total empresa: 5,360 CNY/mes
Impuesto sobre la renta:
Imponible = 20,000 - 3,100 - 5,000 = 11,900
Tramo 2 (3,000-12,000) -> 10%, deducción rápida 210
Impuesto = 11,900 * 10% - 210 = 980 CNY
Salario neto = 20,000 - 3,100 - 980 = 15,920 CNY/mes
Coste total para la empresa = 20,000 + 5,360 = 25,360 CNY/mes
La cuota personal total en Shenzhen es la más baja de las tres
(15.5% vs Pekín 22.5% vs Shanghái 17.5%) principalmente porque la
tasa del fondo de vivienda está en el mínimo del 5%, pero las tasas
específicas de la ciudad para médico y pensión también son más bajas que en Pekín.Salario por encima del tope de cotización
Entradas:
Salario bruto: 60,000 CNY / mes
Ciudad preestablecida: Pekín (techo 2025: 35,283 CNY)
Fondo de vivienda: 12%
Limitación de la base:
min(max(60,000, 7,057), 35,283) = 35,283 CNY
El salario de 60,000 supera el tope, por lo que la base baja
al techo. El seguro y el fondo de vivienda se calculan sobre 35,283,
no sobre 60,000.
Cotizaciones personales sobre la base limitada:
Pensión 8%: 2,823
Médico 2%: 706
Desempleo 0.5%: 176
Fondo de vivienda 12%: 4,234
----------------------------------
Total personal: 7,939 CNY/mes (limitado, no 13.5% de 60,000)
Imponible (usa el bruto real de 60,000):
Imponible = 60,000 - 7,939 - 5,000 = 47,061
Tramo 4 (25,000-35,000) deducción rápida 2,660; tramo 5 (35,000-55,000) deducción rápida 4,410
47,061 cae en el tramo 5: impuesto = 47,061 * 30% - 4,410 = 14,118 - 4,410 = 9,708
Salario neto = 60,000 - 7,939 - 9,708 = 42,353 CNY/mes
El tope importa más para puestos sénior en ciudades con salarios medios
elevados; un cambio de un punto porcentual en la tasa sobre la base limitada
sigue siendo varios cientos de CNY al mes una vez que el salario supera con creces el techo.Preguntas frecuentes
¿Qué cotizaciones se calculan?
Las clásicas 'cinco prestaciones y un fondo' (五险一金) de China: pensión, sanidad, desempleo, accidentes laborales, maternidad y el fondo de vivienda (公积金). Se muestran tanto las tasas de cotización del empleado como las del empleador, además de una estimación del salario neto mensual.
¿Las tasas de cotización son iguales en todo el país?
No. Las tasas y los topes mínimo/máximo de la base de cotización varían según la ciudad, e incluso según el distrito. La página usa tasas por defecto de las grandes ciudades; consulta tu Oficina local de Recursos Humanos y Seguridad Social o tu departamento de RR. HH. para conocer la tasa exacta.
¿Cómo se calcula la base de cotización?
La mayoría de ciudades fijan el techo de la base en el 300 % del salario medio local y el suelo en el 60 %. Los salarios por encima del techo o por debajo del suelo solo cotizan sobre la cantidad limitada. La base suele ser el salario medio mensual del año natural anterior.
¿Mi empresa paga el mismo porcentaje que yo?
Las tasas del empleador suelen ser entre 2 y 3 veces las del empleado para la mayoría de seguros, e iguales en el fondo de vivienda. El reparto exacto depende de la ciudad. La página muestra ambos lados para que veas el coste total para la empresa.
¿Cómo afecta esto a mi salario neto?
Las cinco prestaciones y el fondo se descuentan del salario bruto antes de calcular el IRPF, por lo que las cotizaciones reducen tanto tu salario neto como tu base imponible. La línea de salario neto de la página tiene esto en cuenta.
¿Qué pasa si cambio de ciudad?
Algunas cotizaciones se transfieren (los saldos de pensión y sanidad son portables, con matices); otras no (las prestaciones por desempleo suelen requerir un historial de cotización local). Volver a usar la calculadora con las tasas de la nueva ciudad es un buen punto de partida; consulta a RR. HH. el procedimiento de traspaso.
¿Se guarda mi salario?
No. Los cálculos se ejecutan solo en tu navegador. Los datos introducidos se borran al actualizar la página.