Calculadora de Impuesto sobre la Renta
Calculadora de impuesto sobre la renta personal China 2026 con seguro social y deducciones especiales
Tabla de Tasas
| Nivel | Ingreso Gravable Mensual | Tasa | Deducción Rápida |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
¿Qué es la Calculadora de Impuesto?
<p>La Calculadora de Impuesto sobre la Renta es una <strong>herramienta online de cálculo de impuestos</strong> basada en la Ley de Impuesto sobre la Renta Personal de China, usando <strong>tasas progresivas de 7 niveles</strong>. Basada en <strong>la tabla de tasas 2026</strong> para ayudarte a conocer tu salario neto mensual.</p><h3>Formula de Cálculo</h3><p><strong>Impuesto = (Salario Bruto - Seguro Social - Deducciones - 5000 Umbral) × Tasa - Deducción Rápida</strong></p><h3>Características</h3><ul><li><strong>Tasas Progresivas</strong>: Coincidencia automática de 7 niveles</li><li><strong>Seguro Social</strong>: Soporta montos personalizados</li><li><strong>Deducciones Especiales</strong>: 8 tipos de deducciones</li><li><strong>Resultados Instantáneos</strong>: Muestra ingreso gravable, tasa y salario neto</li></ul><p>Todos los cálculos se realizan localmente para proteger tu privacidad.</p>
Uso
Cómo usar
- Introduce el salario mensual bruto (en CNY).
- Introduce tu aportación personal a la seguridad social (consulta con RR. HH. para el importe exacto)
- Introduce las deducciones adicionales especiales (educación de hijos, intereses hipotecarios, etc.)
- Umbral por defecto: 5,000 CNY. Normalmente no es necesario modificarlo.
- Pulsa 'Calcular' para ver los resultados
- Consulta el importe del impuesto, el salario neto y el tipo impositivo aplicable
Guía de deducciones adicionales especiales
Consejos para la estimación fiscal
- Utiliza siempre las cifras actuales de nómina y deducciones; pequeños cambios en las cotizaciones pueden alterar la base imponible y el salario neto final.
- Esta calculadora sirve solo para estimar y comparar. Confirma las normas de declaración, la elegibilidad de las deducciones y los detalles de la liquidación anual con un profesional fiscal o la autoridad competente.
Casos de uso
Principio técnico
El impuesto sobre la renta salarial de residentes individuales en China sigue actualmente un modelo de 'retención acumulada + liquidación anual final': la renta integral del año se grava según la tabla de tasas progresivas de 7 niveles, retenida mes a mes contra el total acumulado, y se concilia en la ventana de marzo a junio del año siguiente. 'Progresivo' significa que diferentes tramos de ingresos tienen tasas marginales diferentes: cada CNY adicional se grava a la tasa del tramo al que pertenece, no toda la renta gravada a un solo tramo, por lo que cruzar un umbral de tramo nunca crea la trampa de 'ganar más, llevarse menos'. Renta gravable = salario bruto - umbral (según la última política) - aportación del empleado al seguro social - deducciones adicionales especiales - otras deducciones legalmente permitidas. El seguro social (pensión, médico, desempleo, accidente laboral, maternidad + fondo de vivienda) se paga sobre una base de cotización y tasa definida por la ciudad, y la parte del empleado es deducible antes de impuestos; la parte del empleador no se cuenta como renta personal. Las deducciones adicionales especiales cubren actualmente 7 partidas (educación de hijos, formación continua, gastos médicos importantes, intereses hipotecarios, alquiler de vivienda, manutención de ascendientes, cuidado infantil menores de 3 años), con sus estándares, límites y reglas de reparto opcionales según la última política. Retención mensual acumulada: desde el inicio del año, ingresos y deducciones se acumulan mes a mes; la renta gravable acumulada se busca en la tabla de tasas anual para obtener el impuesto acumulado adeudado hasta la fecha, y la retención del mes actual es el impuesto acumulado menos lo ya retenido en meses anteriores. El efecto práctico es que la retención mensual cambia a medida que el total acumulado cruza umbrales, en lugar de recalcularse independientemente cada mes. Los bonos de fin de año tienen actualmente dos opciones de tributación: 'por separado' divide el bono por 12 para buscar la tasa en la tabla mensual y aplica bono × tasa - deducción rápida; 'combinado' fusiona el bono con la renta integral del año y aplica la tabla de tasas anual. El costo neto de las dos vías varía según el nivel de ingresos del individuo, por lo que la única forma de saber cuál es más barato es ejecutar los números.
- Estructura progresiva de 7 niveles: diferentes tramos de ingresos tienen tasas marginales diferentes, cada CNY adicional se grava a la tasa de su propio tramo, y cruzar un tramo nunca reduce el salario neto total.
- Renta gravable = salario bruto - umbral (según última política) - seguro social - deducciones adicionales especiales - otras deducciones legalmente permitidas.
- Retención acumulada: la retención de cada mes es el impuesto acumulado consultado del total acumulado menos la retención de meses anteriores, por lo que la cifra mensual cambia con el tiempo.
- El seguro social se paga sobre una base y tasa definida por la ciudad; la parte del empleado es deducible antes de impuestos, la parte del empleador no forma parte de la renta personal.
- Hay 7 partidas de deducción adicional especial hoy; los estándares, límites y reglas de reparto siguen la última política y deben declararse a través de la app de impuesto sobre la renta.
- El bono de fin de año puede gravarse por separado o combinado con la renta integral; el punto de equilibrio y qué vía gana dependen de los ingresos del individuo, así que ejecuta ambos escenarios.
- La liquidación anual final se realiza de marzo a junio del año siguiente, y la mayoría de las personas reciben un reembolso o completan un pago; el cálculo de la autoridad fiscal es el autoritativo, y esta herramienta es solo para estimación.
Ejemplos
Salario mensual de 20.000 CNY, soltero, sin deducciones adicionales
Entradas:
Salario bruto: 20.000 CNY
Seguridad social: 2.300 CNY (parte del empleado, varía por ciudad)
Deducciones especiales: 0 CNY
Mínimo exento: 5.000 CNY (estándar mensual predeterminado de 2026)
Cálculo:
Imponible = 20.000 - 2.300 - 0 - 5.000 = 12.700 CNY
Tramo: 12.000 - 25.000 -> tasa 20 %, deducción rápida 1.410
Impuesto = 12.700 * 20 % - 1.410 = 2.540 - 1.410 = 1.130 CNY
Resultado:
Renta imponible: 12.700 CNY
Importe del impuesto: 1.130 CNY
Salario neto: 20.000 - 2.300 - 1.130 = 16.570 CNY
Verificación recorriendo los tramos mensuales:
0 - 3.000: 3.000 * 3 % = 90
3.000 - 12.000: 9.000 * 10 % = 900
12.000 - 12.700: 700 * 20 % = 140
Suma: = 1.130 (coincide)
La tasa del 20 % se activa a partir de 12.000 imponibles, por lo que un
pequeño aumento que cruce 12.000 desde abajo provoca un salto en el
impuesto mayor de lo que sugiere la tasa marginal por sí sola - el
incremento de la deducción rápida (de 210 a 1.410) es lo que el
recorrido por tramos absorbe como un único +200 adicional.Mismo salario, con una deducción adicional especial de 2.000 CNY
Entradas:
Salario bruto: 20.000 CNY
Seguridad social: 2.300 CNY
Deducciones especiales: 2.000 CNY (p. ej. intereses hipotecarios 1.000 + cuidado de mayores 1.000)
Mínimo exento: 5.000 CNY
Cálculo:
Imponible = 20.000 - 2.300 - 2.000 - 5.000 = 10.700 CNY
Tramo: 3.000 - 12.000 -> tasa 10 %, deducción rápida 210
Impuesto = 10.700 * 10 % - 210 = 1.070 - 210 = 860 CNY
Resultado:
Importe del impuesto: 860 CNY (frente a 1.130 sin la deducción)
Ahorro fiscal: 270 CNY (= 2.000 de deducción * 10 % + 700 * (20 % - 10 %)
= 200 + 70 = 270; los 700 son ingresos que
pasaron del tramo del 20 % al del 10 %)
Salario neto: 20.000 - 2.300 - 2.000 - 860 = 14.840 CNY
La deducción de 2.000 cruza el límite del tramo de 12.000, por lo que
el ahorro es el ahorro simple de tramo (2.000 * 10 % = 200) más la
caída de 10 puntos porcentuales sobre los 700 que cayeron del tramo del
20 % (700 * 10 % = 70). Es más que el directo 2.000 * 10 % = 200
porque la deducción también desplaza el límite del tramo.Bono de fin de año: tributación separada vs combinada
Entradas:
Salario anual: 240.000 CNY (mensual 20.000)
Bono de fin de año: 50.000 CNY
Seguridad social: 2.300 CNY/mes, deducción especial: 0, mínimo exento: 5.000
Plan A - separado (bono dividido entre 12, se consulta la tabla mensual):
50.000 / 12 = 4.166,67 -> tramo mensual 3.000-12.000, tasa 10 %, DR 210
Impuesto del bono = 50.000 * 10 % - 210 = 4.790 CNY
Bono neto = 50.000 - 4.790 = 45.210 CNY
Impuesto salarial = 12.700 * 20 % - 1.410 = 1.130 CNY/mes (del ejemplo 1)
Ingreso neto anual = (16.570 * 12) + 45.210 = 198.840 + 45.210 = 244.050 CNY
Plan B - combinado (bono añadido al imponible anual):
Bruto anual = 290.000 CNY
Seguridad social anual = 27.600 CNY
Mínimo exento anual = 60.000 CNY
Imponible anual = 290.000 - 27.600 - 60.000 = 202.400 CNY
Tabla anual de tramos (los mismos 7 niveles escalados por 12):
0-36.000: 36.000 * 3 % = 1.080
36.000-144.000: 108.000 * 10 % = 10.800
144.000-202.400: 58.400 * 20 % = 11.680
Suma: 1.080 + 10.800 + 11.680 = 23.560 CNY
Neto = 290.000 - 27.600 - 23.560 = 238.840 CNY
Comparación: Plan A 244.050 vs Plan B 238.840 -> Plan A gana por 5.210 CNY
a este nivel de ingresos. Ejecuta ambos en la herramienta para confirmar; el
punto de equilibrio depende del imponible anual y del tamaño del bono.Acumulación de deducciones adicionales especiales
Hogar: casados, un hijo menor de 3 años, hipoteca de primera vivienda,
manteniendo a ambos padres (hijo único, por lo que 2.000 CNY completos)
Deducciones mensuales acumuladas:
Cuidado infantil (<3): 1.000 CNY
Educación de los hijos: 1.000 CNY (un hijo)
Intereses hipotecarios: 1.000 CNY (primera vivienda, máximo 240 meses)
Cuidado de mayores: 2.000 CNY (hijo único manteniendo a ambos padres)
--------------------------------
Deducción especial total: 5.000 CNY/mes
Efecto sobre un salario mensual de 25.000 CNY con 2.500 de seguridad social:
Sin deducción especial: imponible = 25.000 - 2.500 - 0 - 5.000 = 17.500
tramo 12.000-25.000, tasa 20 %, DR 1.410
impuesto = 17.500 * 20 % - 1.410 = 2.090 CNY
Con 5.000 especiales: imponible = 25.000 - 2.500 - 5.000 - 5.000 = 7.500
tramo 3.000-12.000, tasa 10 %, DR 210
impuesto = 7.500 * 10 % - 210 = 540 CNY
Ahorro fiscal: 2.090 - 540 = 1.550 CNY/mes = 18.600 CNY/año
Desplazamiento de tramo: 5.000 de ingresos pasaron del tramo del 20 % al del 10 %
(los ingresos ahorrados pagan el 10 % en lugar del 20 %)
Los 5.000 son una deducción, no un crédito, por lo que reducen la base
del salario neto en 5.000 directamente. El ahorro fiscal (1.550) se suma
a los conceptos que cubre (cuidado infantil, educación, intereses
hipotecarios, cuidado de mayores) - solo se reclama por los gastos en
los que ya estás incurriendo. Presenta la declaración a través de la
aplicación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (la
aplicación móvil oficial de tributación personal operada por la
Administración Tributaria del Estado de China); el agente retenedor
aplica las deducciones mensualmente sobre el salario.Preguntas frecuentes
¿Qué reglas fiscales usa esta calculadora?
Está pensada para el impuesto chino sobre la renta de las personas físicas aplicado a sueldos y salarios. El cálculo usa la deducción básica mensual de 5000 CNY, la tabla progresiva de siete tramos y descuenta seguridad social, fondo de vivienda y las deducciones especiales adicionales mostradas en la página.
¿Incluye la seguridad social y el fondo de vivienda?
Sí. Cuando introduces esos importes o porcentajes, se restan antes de calcular la base imponible. Las bases y los tipos reales de cotización varían según la ciudad y el empleador, así que usa los datos de tu nómina o de la política local cuando necesites precisión.
¿Incluye las deducciones especiales adicionales?
La página admite las deducciones especiales adicionales habituales del formulario: educación de los hijos, formación continua, gastos médicos por enfermedad grave, intereses hipotecarios o alquiler, cuidado de mayores, cuidado de bebés y otros conceptos disponibles. La elegibilidad y los topes siguen dependiendo de las normas oficiales.
¿Por qué mi nómina real es distinta?
Las nóminas reales aplican retención acumulada, bases de cotización por ciudad, beneficios del empleador, redondeos, ajustes acumulados del año y correcciones de RR. HH. Toma el resultado como una estimación para planificar salarios y luego contrástalo con el sistema de nómina de tu empresa o con la app oficial de impuestos.
¿Los tramos de 2026 están actualizados?
La página se basa en los tipos y supuestos descritos en su texto. Si la ley china del IRPF, los umbrales de deducción o la política local de seguridad social cambian, comprueba el resultado contra el último aviso oficial antes de usarlo para declaraciones o decisiones de nómina.
¿Sirve para bonos, ingresos por servicios o renta empresarial?
No directamente. Los bonos anuales, las remuneraciones por servicios, los derechos de autor, las regalías y la renta empresarial pueden tributar con reglas distintas o someterse a la liquidación anual. Usa esta página principalmente para estimar sueldos mensuales, salvo que añada explícitamente esos modos.
¿Se sube mi información salarial?
No. El cálculo se ejecuta en tu navegador y los datos de salario, deducciones y seguros no se suben ni se guardan en la página.