个税计算器
2026年最新个人所得税计算，支持五险一金、专项附加扣除
税率表
| 级数 | 月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
什么是个税计算器？
个税计算器是一款在线个人所得税计算工具，根据中国个人所得税法规定，采用7级累进税率计算工资薪金所得应纳税额。本计算器基于2026年最新税率表，帮助您快速了解每月实际到手工资。 计算公式：应纳税额 = (税前工资 - 五险一金 - 专项附加扣除 - 5000起征点) × 税率 - 速算扣除数。 核心功能：累进税率计算（自动匹配7级超额累进税率）、五险一金扣除（支持自定义金额）、专项附加扣除（包含子女教育、房贷利息、赡养老人等8项）、实时结果展示（即时显示应纳税所得额、税率、税后工资）。 起征点是指税法规定的免征额，目前中国个人所得税起征点为每月5000元（每年6万元）。月收入不超过5000元的部分免征个人所得税，超过部分按累进税率计税。 本计算器所有计算在浏览器本地完成，保护您的隐私安全。
使用方法
使用方法
- 输入月薪总额（人民币）
- 输入个人社保缴纳金额（具体金额请咨询 HR）
- 输入专项附加扣除（子女教育、住房贷款利息等）
- 起征点默认 5000 元，一般无需修改
- 点击「计算」查看结果
- 查看应纳税额、税后工资及适用税率
专项附加扣除指南
税务估算提示
- 建议使用最新工资和扣除数据；社保缴纳金额的细微变动都会影响应纳税所得额和税后工资。
- 本计算器仅供估算和对比使用。申报规则、扣除资格及年度汇算清缴细节，请咨询税务专业人士或当地税务机关。
使用场景
技术原理
中国居民个人工资薪金所得目前采用「累计预扣 + 年度汇算」模式：全年综合所得按 7 级超额累进税率表计税，每月按累计总额预扣预缴，次年 3-6 月汇算清缴。「超额累进」意味着不同收入区间适用不同的边际税率——每多一元钱按其所在区间的税率计税，而非全部收入按同一税率计税——因此跨越税率档次不会产生「挣得多、到手少」的问题。 应纳税所得额 = 税前工资 - 起征点（按最新政策） - 个人承担的社会保险 - 专项附加扣除 - 其他依法允许的扣除项。社会保险（养老、医疗、失业、工伤、生育 + 住房公积金）按城市规定的缴费基数和比例缴纳，个人承担部分可在税前扣除；单位承担部分不计入个人收入。专项附加扣除目前涵盖 7 项（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护），各项标准、上限及可选分摊规则按最新政策执行。 每月累计预扣：从年初开始，收入和扣除逐月累计；将累计应纳税所得额对照年度税率表查出累计应纳税额，当月预扣额 = 累计应纳税额 - 已预扣税额。实际效果是月度预扣税额随累计总额跨越税率档次而变化，而非每月独立重新计算。 年终奖目前有两种计税方式：「单独计税」将奖金除以 12 查月度税率表，按奖金 × 税率 - 速算扣除数计算；「并入综合所得」将奖金合并到全年综合所得中，按年度税率表计税。两种方式的净税负因个人收入水平而异，实际哪种更划算需要分别试算。
- 7 级超额累进结构：不同收入区间适用不同边际税率，每多一元钱按其所在区间的税率计税，跨越税率档次不会减少总到手收入。
- 应纳税所得额 = 税前工资 - 起征点（按最新政策） - 社会保险 - 专项附加扣除 - 其他依法允许的扣除项。
- 累计预扣：每月预扣额 = 累计总额对应税率表查出的累计应纳税额 - 前几个月已预扣税额，因此月度金额会随时间变化。
- 社会保险按城市规定的基数和比例缴纳；个人承担部分可在税前扣除，单位承担部分不计入个人收入。
- 目前有 7 项专项附加扣除；各项标准、上限和分摊规则按最新政策执行，需通过个人所得税 APP 申报。
- 年终奖可选择单独计税或并入综合所得计税；哪种方式更优取决于个人收入水平，建议两种方案都试算。
- 年度汇算清缴在次年 3-6 月进行，大多数人会有退税或补缴；税务机关的计算结果具有最终效力，本工具仅供估算参考。
示例
月薪 20,000 元，单身，无附加扣除
输入：
税前工资： 20,000 元
社保个人部分： 2,300 元（按城市不同有差异）
专项附加扣除： 0 元
起征点： 5,000 元（2026 年月度标准）
计算过程：
应纳税所得额 = 20,000 - 2,300 - 0 - 5,000 = 12,700 元
税率档位：12,000 - 25,000 -> 税率 20%，速算扣除数 1,410
税额 = 12,700 * 20% - 1,410 = 2,540 - 1,410 = 1,130 元
结果：
应纳税所得额： 12,700 元
应缴税额： 1,130 元
税后到手： 20,000 - 2,300 - 1,130 = 16,570 元
按档位逐段验算：
0 - 3,000： 3,000 * 3% = 90
3,000 - 12,000： 9,000 * 10% = 900
12,000 - 12,700： 700 * 20% = 140
合计： = 1,130（一致）
20% 这一档从 12,000 开始生效，所以一笔让应纳税所得额刚好越过
12,000 的小幅加薪，税额跳变会比单纯看边际税率更明显——速算扣除数
从 210 跳到 1,410 的那一步，正是逐档计算时被吸收成 +200 的小台阶。同样工资，加 2,000 元专项附加扣除
输入：
税前工资： 20,000 元
社保个人部分： 2,300 元
专项附加扣除： 2,000 元（如房贷利息 1,000 + 赡养老人 1,000）
起征点： 5,000 元
计算过程：
应纳税所得额 = 20,000 - 2,300 - 2,000 - 5,000 = 10,700 元
税率档位：3,000 - 12,000 -> 税率 10%，速算扣除数 210
税额 = 10,700 * 10% - 210 = 1,070 - 210 = 860 元
结果：
应缴税额： 860 元（无扣除时为 1,130 元）
节税： 270 元（= 2,000 扣除 * 10% + 700 *（20% - 10%）
= 200 + 70 = 270；其中 700 元是从 20% 档
落回 10% 档的那部分收入）
税后到手： 20,000 - 2,300 - 2,000 - 860 = 14,840 元
2,000 元扣除跨过了 12,000 这一档分界，所以节税额 = 同档节税
（2,000 * 10% = 200）+ 从 20% 档掉到 10% 档的 700 元再降 10 个百分点
（700 * 10% = 70）。比直接 2,000 * 10% = 200 多 70 元，原因是扣除
本身把档位分界点也往下推了。年终奖：单独计税 vs 并入综合所得
输入：
年薪： 240,000 元（每月 20,000）
年终奖： 50,000 元
社保：每月 2,300 元，专项附加扣除：0，起征点：5,000
方案 A - 单独计税（年终奖除以 12 查月度税率表）：
50,000 / 12 = 4,166.67 -> 月度档位 3,000-12,000，税率 10%，速扣 210
奖金税额 = 50,000 * 10% - 210 = 4,790 元
奖金到手 = 50,000 - 4,790 = 45,210 元
工资税额 = 12,700 * 20% - 1,410 = 1,130 元/月（同示例 1）
全年到手 = (16,570 * 12) + 45,210 = 198,840 + 45,210 = 244,050 元
方案 B - 并入综合所得：
全年总收入 = 290,000 元
全年社保 = 27,600 元
全年起征点 = 60,000 元
全年应纳税所得额 = 290,000 - 27,600 - 60,000 = 202,400 元
年度税率表（与月度同 7 档，金额 x12）：
0-36,000： 36,000 * 3% = 1,080
36,000-144,000： 108,000 * 10% = 10,800
144,000-202,400：58,400 * 20% = 11,680
合计：1,080 + 10,800 + 11,680 = 23,560 元
到手 = 290,000 - 27,600 - 23,560 = 238,840 元
对比：方案 A 244,050 vs 方案 B 238,840 -> 在该收入水平下方案 A
多出 5,210 元。具体哪种更划算需在工具中两种都跑一遍；分界点取决于
年度应纳税所得额和年终奖的金额组合。叠加多项专项附加扣除
家庭情况：已婚，育有 1 个 3 岁以下孩子，首套房贷，
赡养双方父母（独生子女，可享 2,000 元全额）
每月可叠加扣除：
3 岁以下婴幼儿照护： 1,000 元
子女教育： 1,000 元（1 个孩子）
房贷利息： 1,000 元（首套房，最长 240 个月）
赡养老人： 2,000 元（独生子女赡养双方父母）
--------------------------------
专项附加扣除合计： 5,000 元/月
月薪 25,000 元，社保 2,500 元的情况下：
无专项扣除： 应纳税所得额 = 25,000 - 2,500 - 0 - 5,000 = 17,500
档位：12,000-25,000，税率 20%，速扣 1,410
税额 = 17,500 * 20% - 1,410 = 2,090 元
有 5,000 扣除：应纳税所得额 = 25,000 - 2,500 - 5,000 - 5,000 = 7,500
档位：3,000-12,000，税率 10%，速扣 210
税额 = 7,500 * 10% - 210 = 540 元
节税： 2,090 - 540 = 1,550 元/月 = 18,600 元/年
档位变化： 5,000 元收入从 20% 档落到 10% 档
（这部分被扣除的收入按 10% 而不是 20% 计税）
5,000 是扣除项，不是抵免项，会直接把计税基数减少 5,000 元。
1,550 的节税是在原本就要支出（育儿、教育、房贷利息、赡养）的
基础上再叠加获得的——只能就实际发生的支出申报。在「个人所得税」
App（国家税务总局官方个人所得税移动应用）中填报后，扣缴单位
会按月把这些扣除应用到工资上。常见问题
这个计算器使用哪国的税法？
本页面针对中国个人所得税中的工资薪金所得设计。计算使用每月 5000 元基本减除费用、七级累进税率表，并扣减社保、公积金以及页面上列出的专项附加扣除。
是否包含社保和公积金？
会。当你填入这些金额或比例时，它们会在计算应纳税所得额之前先行扣减。实际缴费基数和比例因城市和单位而异，需要精确数字时请以你工资单或当地政策为准。
是否包含专项附加扣除？
页面支持表单中列出的常见专项附加扣除，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等。具体能否享受及上限仍以官方规定为准。
为什么我实际工资单上的数字不一样？
真实工资单会涉及累计预扣预缴、各城市不同的缴费基数、单位福利、四舍五入规则、年度调整以及 HR 修正等因素。把这里的结果作为薪资规划的估算值，再与单位的薪资系统或个税 App 实际数据对照。
2026 年的税档准确吗？
页面基于其描述中所述的税率和假设。如果中国个人所得税法、扣除标准或当地社保政策有调整，请在用于实际申报或薪资决策前核对最新官方通知。
可以用来算年终奖、劳务报酬或经营所得吗？
不能直接套用。全年一次性奖金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得等可能适用不同的计税方式或年度汇算清缴规则。除非页面明确提供对应模式，否则建议本页只用于月工资薪金估算。
我的薪资信息会被上传吗？
不会。计算在你的浏览器中完成，工资、扣除项和社保等输入不会被本页面上传或保存。