Калькулятор Подоходного Налога
Калькулятор подоходного налога Китая 2026 с соцстрахованием и спецвычетами
Таблица Ставок
| Уровень | Месячный Облагаемый Доход | Ставка | Быстрый Вычет |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
Что такое Калькулятор Налога?
<p>Калькулятор подоходного налога - <strong>онлайн инструмент</strong> основанный на законе Китая с <strong>7-уровневой прогрессивной ставкой</strong>. <strong>Таблица ставок 2026</strong>.</p><h3>Формула</h3><p><strong>Налог = (Зарплата - Соцстрахование - Вычеты - 5000 Порог) × Ставка - Быстрый Вычет</strong></p><h3>Функции</h3><ul><li><strong>Прогрессивная Ставка</strong>: Автоматический 7-уровневый расчёт</li><li><strong>Соцстрахование</strong>: Настраиваемые суммы</li><li><strong>Спецвычеты</strong>: 8 типов вычетов</li><li><strong>Результаты онлайн</strong>: Мгновенный показ</li></ul><p>Все расчёты локально в браузере для приватности.</p> Расчет подоходного налога зависит от страны или региона, года, льгот, социальных взносов, deductions и специальных правил. Онлайн-калькулятор помогает понять gross, net и marginal rate, но не заменяет налоговую консультацию или официальное начисление. Он полезен для бюджета, зарплатного планирования и сценариев; самозанятость, бонусы, несколько источников дохода и изменения закона требуют проверки актуальных местных правил.
Как использовать
Как использовать
- Введите ежемесячный доход до вычета налогов (в CNY)
- Введите сумму личных взносов на социальное страхование (уточните в бухгалтерии)
- Введите специальные вычеты (обучение детей, проценты по ипотеке и т. д.)
- Порог по умолчанию — 5 000 юаней, обычно менять не нужно
- Нажмите «Рассчитать» для просмотра результатов
- Просмотрите сумму налога, зарплату на руки и применимую ставку
Справочник по специальным вычетам
Советы по расчёту налогов
- По возможности используйте актуальные данные о зарплате и вычетах: даже небольшие изменения страховых взносов могут повлиять на налогооблагаемый доход и итоговую зарплату на руки.
- Этот калькулятор предназначен для оценки и сравнения. Правила подачи декларации, право на вычеты и условия годового перерасчёта уточняйте у налогового консультанта или в местном налоговом органе.
Применение
Технический принцип
Доходы резидентов КНР от заработной платы в настоящее время облагаются по модели «накопительное удержание + годовая сверка»: годовой совокупный доход облагается по 7-уровневой прогрессивной шкале ставок, удержание происходит ежемесячно нарастающим итогом, а окончательный расчёт проводится в период с марта по июнь следующего года. «Прогрессивная» означает, что разные интервалы дохода облагаются разными предельными ставками — каждый дополнительный юань облагается по ставке своего интервала, а не весь доход по одной ставке, — поэтому переход через порог интервала никогда не создаёт ловушку «заработал больше, получил на руки меньше». Облагаемый доход = зарплата до вычета налогов − необлагаемый минимум (по актуальной политике) − взносы работника на социальное страхование − специальные дополнительные вычеты − другие законодательно установленные вычеты. Социальное страхование (пенсионное, медицинское, от безработицы, от несчастных случаев, декретное + жилищный фонд) уплачивается по базе и ставке, определяемой городом, и доля работника вычитается до налогообложения; доля работодателя не учитывается как личный доход. Специальные дополнительные вычеты в настоящее время включают 7 пунктов (образование детей, повышение квалификации, дорогостоящее лечение, проценты по ипотеке, аренда жилья, содержание пожилых родителей, уход за младенцами до 3 лет), а их нормы, лимиты и правила распределения следуют актуальной политике. Ежемесячное накопительное удержание: с начала года доходы и вычеты накапливаются помесячно; нарастающий облагаемый доход сверяется с годовой шкалой ставок для определения накопленного налога, а удержание за текущий месяц — это накопленный налог минус уже удержанное в предыдущих месяцах. Практический эффект в том, что ежемесячное удержание меняется по мере перехода накопленного итога через пороги интервалов, а не пересчитывается независимо каждый месяц. Годовые бонусы в настоящее время облагаются двумя способами: «отдельно» — бонус делится на 12 для определения ставки по месячной таблице и применяется формула бонус × ставка − быстрый вычет; «совместно» — бонус включается в годовой совокупный доход и облагается по годовой шкале ставок. Чистая стоимость двух вариантов зависит от уровня дохода конкретного человека, поэтому единственный способ узнать, какой выгоднее — это просчитать оба.
- 7-уровневая прогрессивная структура: разные интервалы дохода имеют разные предельные ставки, каждый дополнительный юань облагается по ставке своего интервала, а переход через порог никогда не уменьшает общий чистый доход.
- Облагаемый доход = зарплата до вычета налогов − необлагаемый минимум (по актуальной политике) − социальное страхование − специальные дополнительные вычеты − другие законодательно установленные вычеты.
- Накопительное удержание: удержание за каждый месяц рассчитывается как накопленный налог по нарастающему итогу минус удержанное в предыдущих месяцах, поэтому ежемесячная сумма меняется со временем.
- Социальное страхование уплачивается по базе и ставке, определяемой городом; доля работника вычитается до налогообложения, доля работодателя не является частью личного дохода.
- На данный момент существует 7 пунктов специальных дополнительных вычетов; нормы, лимиты и правила распределения следуют актуальной политике и должны быть оформлены через приложение для подоходного налога.
- Годовой бонус может облагаться отдельно или совместно с совокупным доходом; точка безубыточности и выигрышный вариант зависят от дохода конкретного человека, поэтому просчитайте оба сценария.
- Годовая сверка проводится с марта по июнь следующего года, и большинство людей либо получают возврат, либо доплачивают; расчёт налогового органа является авторитетным, а данный инструмент предназначен только для оценки.
Примеры
Месячная зарплата 20 000 CNY, не женат, без дополнительных вычетов
Входные данные:
Валовая зарплата: 20 000 CNY
Социальное страхование: 2 300 CNY (доля сотрудника, зависит от города)
Специальные вычеты: 0 CNY
Порог: 5 000 CNY (по умолчанию месячный стандарт 2026)
Расчёт:
Налогооблагаемая = 20 000 - 2 300 - 0 - 5 000 = 12 700 CNY
Категория: 12 000 - 25 000 -> ставка 20%, быстрый вычет 1 410
Налог = 12 700 * 20% - 1 410 = 2 540 - 1 410 = 1 130 CNY
Результат:
Налогооблагаемый доход: 12 700 CNY
Сумма налога: 1 130 CNY
Чистая зарплата на руки: 20 000 - 2 300 - 1 130 = 16 570 CNY
Проверка через помесячные категории:
0 - 3 000: 3 000 * 3% = 90
3 000 - 12 000: 9 000 * 10% = 900
12 000 - 12 700: 700 * 20% = 140
Сумма: = 1 130 (совпадает)
Ставка 20% начинается при налогооблагаемой базе 12 000, поэтому небольшое
повышение, переходящее границу 12 000 снизу, вызывает больший скачок
налога, чем предполагает только предельная ставка - шаг быстрого вычета
(с 210 до 1 410) — это то, что обход по категориям компенсирует как
единичное смещение +200.Та же зарплата, со специальным дополнительным вычетом 2 000 CNY
Входные данные:
Валовая зарплата: 20 000 CNY
Социальное страхование: 2 300 CNY
Специальные вычеты: 2 000 CNY (например, проценты по ипотеке 1 000 + уход за пожилыми 1 000)
Порог: 5 000 CNY
Расчёт:
Налогооблагаемая = 20 000 - 2 300 - 2 000 - 5 000 = 10 700 CNY
Категория: 3 000 - 12 000 -> ставка 10%, быстрый вычет 210
Налог = 10 700 * 10% - 210 = 1 070 - 210 = 860 CNY
Результат:
Сумма налога: 860 CNY (против 1 130 без вычета)
Сэкономлено: 270 CNY (= 2 000 вычета * 10% + 700 * (20% - 10%)
= 200 + 70 = 270; эти 700 — доход, который
перешёл из категории 20% в категорию 10%)
Чистая зарплата на руки: 20 000 - 2 300 - 2 000 - 860 = 14 840 CNY
Вычет 2 000 пересекает границу категории 12 000, поэтому экономия — это
простая экономия в рамках категории (2 000 * 10% = 200) плюс снижение на
10 процентных пунктов на тех 700, которые опустились из категории 20%
(700 * 10% = 70). Это больше, чем прямое 2 000 * 10% = 200, потому что
вычет также сдвигает границу категории.Годовая премия: раздельное и совмещённое налогообложение
Входные данные:
Годовая зарплата: 240 000 CNY (по 20 000 в месяц)
Годовая премия: 50 000 CNY
Соцстрахование: 2 300 CNY/мес, специальный вычет: 0, порог: 5 000
Вариант A - раздельный (премия делится на 12, поиск по месячной таблице):
50 000 / 12 = 4 166,67 -> месячная категория 3 000-12 000, ставка 10%, QD 210
Налог с премии = 50 000 * 10% - 210 = 4 790 CNY
Премия на руки = 50 000 - 4 790 = 45 210 CNY
Налог с зарплаты = 12 700 * 20% - 1 410 = 1 130 CNY/мес (из примера 1)
Годовой доход на руки = (16 570 * 12) + 45 210 = 198 840 + 45 210 = 244 050 CNY
Вариант B - совмещённый (премия добавляется к годовой налогооблагаемой):
Годовой валовой = 290 000 CNY
Годовое соцстрах. = 27 600 CNY
Годовой порог = 60 000 CNY
Годовая налогооблаг. = 290 000 - 27 600 - 60 000 = 202 400 CNY
Таблица годовых категорий (те же 7 уровней, умноженные на 12):
0-36 000: 36 000 * 3% = 1 080
36 000-144 000: 108 000 * 10% = 10 800
144 000-202 400: 58 400 * 20% = 11 680
Сумма: 1 080 + 10 800 + 11 680 = 23 560 CNY
Чистый = 290 000 - 27 600 - 23 560 = 238 840 CNY
Сравнение: Вариант A 244 050 против Варианта B 238 840 -> Вариант A выигрывает на 5 210 CNY
при этом уровне дохода. Запустите оба расчёта в инструменте для подтверждения; точка
равновесия зависит от годовой налогооблагаемой базы и размера премии.Совмещение специальных дополнительных вычетов
Семья: женаты, один ребёнок до 3 лет, ипотека на первое жильё,
поддержка обоих родителей (единственный ребёнок, поэтому полные 2 000 CNY)
Совмещённые месячные вычеты:
Уход за младенцем (<3 лет): 1 000 CNY
Образование детей: 1 000 CNY (один ребёнок)
Проценты по ипотеке: 1 000 CNY (первое жильё, максимум 240 месяцев)
Уход за пожилыми: 2 000 CNY (единственный ребёнок, поддержка обоих родителей)
--------------------------------
Всего специальных вычетов: 5 000 CNY/мес
Эффект на месячной зарплате 25 000 CNY с соцстрахованием 2 500:
Без специального вычета: налогооблаг. = 25 000 - 2 500 - 0 - 5 000 = 17 500
категория 12 000-25 000, ставка 20%, QD 1 410
налог = 17 500 * 20% - 1 410 = 2 090 CNY
Со специальным 5 000: налогооблаг. = 25 000 - 2 500 - 5 000 - 5 000 = 7 500
категория 3 000-12 000, ставка 10%, QD 210
налог = 7 500 * 10% - 210 = 540 CNY
Экономия налога: 2 090 - 540 = 1 550 CNY/мес = 18 600 CNY/год
Сдвиг категории: 5 000 дохода переместились из 20% в 10% категорию
(сам сэкономленный доход облагается по 10% вместо 20%)
Эти 5 000 — вычет, а не кредит, поэтому он напрямую уменьшает базу дохода
на 5 000. Экономия налога (1 550) — это сверх покрываемых расходов (уход
за детьми, образование, проценты по ипотеке, уход за пожилыми) — вы можете
заявить вычет только на расходы, которые уже несёте. Подача через
приложение Individual Income Tax (официальное мобильное приложение для
личного налога Государственного управления налогообложения Китая);
налоговый агент применяет вычеты ежемесячно к зарплате.Часто задаваемые вопросы
Какие налоговые правила использует этот калькулятор?
Калькулятор рассчитан на индивидуальный подоходный налог Китая по доходам в виде зарплаты. Расчёт использует ежемесячный базовый вычет 5000 CNY, семиступенчатую прогрессивную шкалу, отчисления на социальное страхование, жилищный фонд и показанные на странице дополнительные специальные вычеты.
Учитываются ли социальное страхование и жилищный фонд?
Да. Если вы вводите такие суммы или ставки, они вычитаются до расчёта налогооблагаемой базы. Реальные базы и ставки взносов зависят от города и работодателя, поэтому для точности используйте цифры из расчётного листа или местного регламента.
Учитываются ли дополнительные специальные вычеты?
Страница поддерживает распространённые дополнительные специальные вычеты из формы: обучение детей, повышение квалификации, медицинские расходы при тяжёлых заболеваниях, проценты по ипотеке или аренда, уход за пожилыми, уход за младенцами и другие пункты, представленные на странице. Право на применение и лимиты по-прежнему определяются официальными правилами.
Почему мой реальный расчётный лист отличается?
В реальной зарплате применяются накопительное удержание, городские базы взносов, льготы работодателя, правила округления, корректировки за год и поправки HR. Считайте результат оценкой для планирования зарплаты и сверяйте его с зарплатной системой работодателя или официальным налоговым приложением.
Актуальны ли шкалы на 2026 год?
Страница опирается на ставки и допущения, указанные в её описании. Если изменится закон Китая о подоходном налоге, нормативы вычетов или местная политика социального страхования, перед использованием результата для деклараций или зарплатных решений сверьте его с последним официальным уведомлением.
Подходит ли он для премий, доходов от услуг или предпринимательской деятельности?
Не напрямую. Годовые премии, оплата услуг, авторские гонорары, роялти и предпринимательский доход могут облагаться по другим правилам или попадать под годовую сверку. Используйте эту страницу прежде всего для оценки ежемесячной зарплаты, если она явно не добавляет такие режимы.
Загружаются ли мои данные о зарплате?
Нет. Расчёт выполняется в вашем браузере; зарплата, вычеты и страховые взносы не отправляются на сервер и не сохраняются страницей.