Calculateur d'Impôt sur le Revenu
Calculateur d'impôt Chine 2026 avec assurance sociale et déductions spéciales
Table des Taux
| Niveau | Revenu Taxable Mensuel | Taux | Déduction Rapide |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
Qu'est-ce que le Calculateur d'Impôt?
<p>Le Calculateur d'Impôt sur le Revenu est un <strong>outil en ligne</strong> basé sur la loi d'impôt chinoise avec <strong>taux progressifs 7 niveaux</strong>. <strong>Taux 2026</strong>.</p><h3>Formule</h3><p><strong>Impôt = (Brut - Assurance Sociale - Déductions - 5000 Seuil) × Taux - Déduction Rapide</strong></p><h3>Fonctions</h3><ul><li><strong>Taux Progressifs</strong>: Calcul automatique 7 niveaux</li><li><strong>Assurance Sociale</strong>: Montants personnalisés</li><li><strong>Déductions Spéciales</strong>: 8 types</li><li><strong>Résultats Instantanés</strong>: Affichage immédiat</li></ul><p>Calculs locaux dans le navigateur pour confidentialité.</p> Le calcul de l’impôt sur le revenu dépend du pays ou de la région, de l’année, des abattements, cotisations sociales, déductions et règles particulières. Un calculateur en ligne aide à comprendre revenu brut, net et taux marginal, mais ne remplace pas un conseil fiscal ni un avis officiel. Il est utile pour budget, salaire et scénarios; indépendants, bonus, revenus multiples ou changements légaux exigent une vérification des règles locales actuelles.
Guide d'utilisation
Comment utiliser
- Saisissez le salaire mensuel brut (en CNY)
- Saisissez votre cotisation personnelle de sécurité sociale (consultez les RH pour le montant exact)
- Saisissez les déductions supplémentaires spéciales (éducation des enfants, intérêts d'emprunt immobilier, etc.)
- Le seuil par défaut est de 5 000 CNY, aucune modification généralement nécessaire
- Cliquez sur « Calculer » pour afficher les résultats
- Consultez le montant de l'impôt, le salaire net et le taux d'imposition applicable
Guide des déductions supplémentaires spéciales
Conseils d'estimation fiscale
- Utilisez de préférence les chiffres actuels de paie et de déductions ; de légères variations des cotisations sociales peuvent modifier le revenu imposable et le salaire net final.
- Ce calculateur est un outil d'estimation et de comparaison. Confirmez les règles de déclaration, l'éligibilité aux déductions et les détails de la régularisation annuelle auprès d'un fiscaliste ou des autorités compétentes.
Cas d’utilisation
Principe technique
L'impôt sur le revenu salarial des résidents chinois suit actuellement un modèle de « retenue à la source cumulative + régularisation annuelle » : le revenu global de l'année est imposé selon le barème progressif à 7 tranches, retenu mois par mois sur le total cumulé, et régularisé dans la fenêtre mars-juin de l'année suivante. « Progressif » signifie que différentes tranches de revenu portent des taux marginaux différents — chaque CNY supplémentaire est imposé au taux de la tranche à laquelle il appartient, et non l'ensemble du revenu imposé à un seul taux — de sorte que franchir un seuil de tranche ne crée jamais le piège du « gagner plus, emporter moins ». Revenu imposable = salaire brut - seuil (selon la politique en vigueur) - part salariale des assurances sociales - déductions spéciales additionnelles - autres déductions légalement autorisées. Les assurances sociales (retraite, maladie, chômage, accident du travail, maternité + fonds de logement) sont versées sur une base et un taux définis par la ville, et la part salariale est déductible avant impôt ; la part patronale n'est pas comptabilisée comme revenu personnel. Les déductions spéciales additionnelles couvrent actuellement 7 postes (éducation des enfants, formation continue, frais médicaux importants, intérêts d'emprunt immobilier, loyer du logement, soutien aux personnes âgées, garde d'enfants de moins de 3 ans), avec leurs standards, plafonds et règles de partage optionnel suivant la politique en vigueur. Retenue mensuelle cumulative : à partir du début de l'année, les revenus et déductions sont cumulés mois par mois ; le revenu imposable cumulé est recherché dans le barème annuel pour obtenir l'impôt cumulé dû, et la retenue du mois en cours est l'impôt cumulé moins ce qui a déjà été retenu les mois précédents. L'effet pratique est que la retenue mensuelle évolue au fur et à mesure que le total cumulé franchit les seuils, au lieu d'être recalculée indépendamment chaque mois. Les primes de fin d'année offrent actuellement deux options d'imposition : « séparée » divise la prime par 12 pour trouver le taux dans le barème mensuel et applique prime x taux - déduction rapide ; « fusionnée » intègre la prime au revenu global de l'année et applique le barème annuel. Le coût net des deux parcours varie selon le niveau de revenu du contribuable, la seule façon de savoir lequel est moins coûteux étant de faire les calculs.
- Structure progressive à 7 tranches : différentes tranches de revenu ont des taux marginaux différents, chaque CNY supplémentaire est imposé au taux de sa propre tranche, et le franchissement d'une tranche ne réduit jamais le salaire net.
- Revenu imposable = salaire brut - seuil (selon la politique en vigueur) - assurances sociales - déductions spéciales additionnelles - autres déductions légalement autorisées.
- Retenue cumulative : la retenue de chaque mois est l'impôt cumulé recherché à partir du total cumulé moins la retenue des mois précédents, le montant mensuel évolue donc au fil du temps.
- Les assurances sociales sont versées sur une base et un taux définis par la ville ; la part salariale est déductible avant impôt, la part patronale ne fait pas partie du revenu personnel.
- Il existe aujourd'hui 7 postes de déductions spéciales additionnelles ; les standards, plafonds et règles de partage suivent la politique en vigueur et doivent être déclarés via l'application d'impôt sur le revenu.
- La prime de fin d'année peut être imposée séparément ou fusionnée avec le revenu global ; le point d'équilibre et le parcours le plus avantageux dépendent du revenu du contribuable, il faut donc simuler les deux scénarios.
- La régularisation annuelle a lieu de mars à juin de l'année suivante, et la plupart des contribuables obtiennent un remboursement ou un complément ; le calcul de l'administration fiscale fait autorité, cet outil n'est qu'une estimation.
Exemples
Salaire mensuel de 20 000 CNY, célibataire, sans déductions supplémentaires
Entrées :
Salaire brut : 20 000 CNY
Cotisations sociales : 2 300 CNY (part employé, varie selon la ville)
Déductions spéciales : 0 CNY
Seuil : 5 000 CNY (norme mensuelle 2026 par défaut)
Calcul :
Imposable = 20 000 - 2 300 - 0 - 5 000 = 12 700 CNY
Tranche : 12 000 - 25 000 -> taux 20 %, déduction rapide 1 410
Impôt = 12 700 * 20 % - 1 410 = 2 540 - 1 410 = 1 130 CNY
Résultat :
Revenu imposable : 12 700 CNY
Montant de l'impôt : 1 130 CNY
Net à percevoir : 20 000 - 2 300 - 1 130 = 16 570 CNY
Vérification croisée en parcourant les tranches mensuelles :
0 - 3 000 : 3 000 * 3 % = 90
3 000 - 12 000 : 9 000 * 10 % = 900
12 000 - 12 700 : 700 * 20 % = 140
Somme : = 1 130 (correspond)
Le taux de 20 % entre en vigueur à 12 000 d'imposable, donc une petite
augmentation qui dépasse 12 000 par le bas provoque un saut d'impôt plus
important que ce que suggère le seul taux marginal — l'étape de la déduction
rapide (de 210 à 1 410) est ce que le parcours par tranches absorbe en un
seul saut de +200.Même salaire, avec 2 000 CNY de déduction additionnelle spéciale
Entrées :
Salaire brut : 20 000 CNY
Cotisations sociales : 2 300 CNY
Déductions spéciales : 2 000 CNY (ex. intérêts hypothécaires 1 000 + soins aux aînés 1 000)
Seuil : 5 000 CNY
Calcul :
Imposable = 20 000 - 2 300 - 2 000 - 5 000 = 10 700 CNY
Tranche : 3 000 - 12 000 -> taux 10 %, déduction rapide 210
Impôt = 10 700 * 10 % - 210 = 1 070 - 210 = 860 CNY
Résultat :
Montant de l'impôt : 860 CNY (contre 1 130 sans la déduction)
Économie d'impôt : 270 CNY (= 2 000 de déduction * 10 % + 700 * (20 % - 10 %)
= 200 + 70 = 270 ; les 700 sont du revenu qui
est passé de la tranche à 20 % à celle à 10 %)
Net à percevoir : 20 000 - 2 300 - 2 000 - 860 = 14 840 CNY
La déduction de 2 000 traverse la limite de la tranche 12 000, donc
l'économie est l'économie simple de tranche (2 000 * 10 % = 200) plus la
baisse de 10 points de pourcentage sur les 700 qui sont tombés de la tranche
à 20 % (700 * 10 % = 70). C'est plus que les 2 000 * 10 % = 200 directs
car la déduction décale aussi la limite de la tranche.Prime de fin d'année : imposition séparée vs combinée
Entrées :
Salaire annuel : 240 000 CNY (mensuel 20 000)
Prime de fin d'année : 50 000 CNY
Cotisations sociales : 2 300 CNY/mois, déduction spéciale : 0, seuil : 5 000
Plan A — séparée (prime divisée par 12, consultation du tableau mensuel) :
50 000 / 12 = 4 166,67 -> tranche mensuelle 3 000-12 000, taux 10 %, DR 210
Impôt prime = 50 000 * 10 % - 210 = 4 790 CNY
Net prime = 50 000 - 4 790 = 45 210 CNY
Impôt salaire = 12 700 * 20 % - 1 410 = 1 130 CNY/mois (depuis l'exemple 1)
Net annuel = (16 570 * 12) + 45 210 = 198 840 + 45 210 = 244 050 CNY
Plan B — combinée (prime ajoutée à l'imposable annuel) :
Brut annuel = 290 000 CNY
Cotis. soc. ann. = 27 600 CNY
Seuil annuel = 60 000 CNY
Imposable annuel = 290 000 - 27 600 - 60 000 = 202 400 CNY
Tableau de tranches annuel (mêmes 7 niveaux multipliés par 12) :
0-36 000 : 36 000 * 3 % = 1 080
36 000-144 000 : 108 000 * 10 % = 10 800
144 000-202 400 : 58 400 * 20 % = 11 680
Somme : 1 080 + 10 800 + 11 680 = 23 560 CNY
Net = 290 000 - 27 600 - 23 560 = 238 840 CNY
Comparaison : Plan A 244 050 vs Plan B 238 840 -> le Plan A l'emporte de 5 210 CNY
à ce niveau de revenu. Lancez les deux dans l'outil pour confirmer ; le seuil
de rentabilité dépend de l'imposable annuel et du montant de la prime.Cumul des déductions additionnelles spéciales
Foyer : marié, un enfant de moins de 3 ans, prêt immobilier première résidence,
soutien aux deux parents (enfant unique, donc 2 000 CNY pleins)
Déductions mensuelles cumulées :
Garde de bébé (<3 ans) : 1 000 CNY
Éducation des enfants : 1 000 CNY (un enfant)
Intérêts hypothécaires : 1 000 CNY (première résidence, max 240 mois)
Soutien aux aînés : 2 000 CNY (enfant unique soutenant les deux parents)
--------------------------------
Total déduction spéciale : 5 000 CNY/mois
Effet sur un salaire mensuel de 25 000 CNY avec 2 500 de cotisations sociales :
Sans déduction spéciale : imposable = 25 000 - 2 500 - 0 - 5 000 = 17 500
tranche 12 000-25 000, taux 20 %, DR 1 410
impôt = 17 500 * 20 % - 1 410 = 2 090 CNY
Avec 5 000 de spéciale : imposable = 25 000 - 2 500 - 5 000 - 5 000 = 7 500
tranche 3 000-12 000, taux 10 %, DR 210
impôt = 7 500 * 10 % - 210 = 540 CNY
Économie d'impôt : 2 090 - 540 = 1 550 CNY/mois = 18 600 CNY/an
Déplacement de tranche : 5 000 de revenu déplacés de la tranche 20 % à la tranche 10 %
(le revenu économisé lui-même paie 10 % au lieu de 20 %)
Les 5 000 sont une déduction, pas un crédit, donc ils réduisent directement la
base nette de 5 000. L'économie d'impôt (1 550) s'ajoute aux postes qu'elle
couvre (garde d'enfants, éducation, intérêts hypothécaires, soutien aux aînés)
— vous ne la déclarez que sur les dépenses que vous engagez déjà.
Déclarez via l'application Individual Income Tax (l'application mobile officielle
d'impôt sur le revenu des particuliers exploitée par l'Administration fiscale
d'État de Chine) ; l'agent de retenue applique les déductions mensuellement au salaire.FAQ
Quelles règles fiscales utilise ce calculateur ?
Il est conçu pour l'impôt chinois sur le revenu des personnes physiques appliqué aux salaires et traitements. Le calcul utilise l'abattement de base mensuel de 5 000 CNY, le barème progressif à sept tranches, la sécurité sociale, le fonds logement et les déductions spéciales supplémentaires affichées sur la page.
La sécurité sociale et le fonds logement sont-ils inclus ?
Oui. Lorsque vous saisissez ces montants ou taux, ils sont déduits avant le calcul du revenu imposable. Les bases et taux réels varient selon la ville et l'employeur ; utilisez les chiffres de votre fiche de paie ou de la politique locale lorsque la précision compte.
Les déductions spéciales supplémentaires sont-elles incluses ?
La page prend en charge les déductions spéciales courantes du formulaire : éducation des enfants, formation continue, dépenses médicales pour maladie grave, intérêts d'emprunt immobilier ou loyer, soutien aux aînés, garde des jeunes enfants et autres rubriques disponibles. L'éligibilité et les plafonds dépendent toujours des règles officielles.
Pourquoi ma fiche de paie réelle diffère-t-elle ?
La paie réelle utilise la retenue cumulative, des bases de cotisation par ville, des avantages employeur, des règles d'arrondi, des ajustements en cours d'année et des corrections RH. Considérez le résultat comme une estimation pour planifier votre salaire, puis comparez-le au système de paie de votre employeur ou à l'application officielle des impôts.
Les tranches 2026 sont-elles à jour ?
La page repose sur les taux et hypothèses indiqués dans sa description. Si la loi chinoise sur l'impôt sur le revenu, les seuils de déduction ou la politique locale de sécurité sociale changent, vérifiez le résultat avec la dernière notification officielle avant toute déclaration ou décision de paie.
Puis-je l'utiliser pour les primes, les revenus de prestation ou les revenus d'activité ?
Pas directement. Primes annuelles, rémunérations de prestation, droits d'auteur, redevances et revenus d'activité peuvent suivre d'autres règles d'imposition ou la régularisation annuelle. Utilisez cette page principalement pour les estimations mensuelles de salaire, sauf si elle ajoute explicitement ces modes.
Mes informations salariales sont-elles transférées ?
Non. Le calcul s'exécute dans votre navigateur ; le salaire, les déductions et les cotisations saisis ne sont ni transmis ni enregistrés par la page.