Einkommensteuerrechner
2026 China Einkommensteuer mit Sozialversicherung und Sonderabzügen
Steuertabelle
| Stufe | Monatliches steuerpflichtiges Einkommen | Satz | Schnellabzug |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
Was ist der Einkommensteuerrechner?
<p>Der Einkommensteuerrechner ist ein <strong>Online-Tool</strong> basierend auf Chinas Einkommensteuergesetz mit <strong>7-stufigem Progressivtarif</strong>. <strong>2026 aktuelle Steuersätze</strong>.</p><h3>Formel</h3><p><strong>Steuer = (Brutto - Sozialversicherung - Abzüge - 5000 Freibetrag) × Steuersatz - Schnellabzug</strong></p><h3>Funktionen</h3><ul><li><strong>Progressivtarif</strong>: Automatische 7-Stufen-Berechnung</li><li><strong>Sozialversicherung</strong>: Benutzerdefinierte Beträge</li><li><strong>Sonderabzüge</strong>: 8 Abzugstypen</li><li><strong>Live-Ergebnisse</strong>: Sofortanzeige</li></ul><p>Alle Berechnungen lokal im Browser für Datenschutz.</p> Einkommensteuerberechnungen hängen von Region, Jahr, Freibeträgen, Sozialabgaben, Abzügen und Sonderregeln ab. Ein Online-Rechner kann Brutto-Netto-Verhältnisse und Grenzsteuern verständlicher machen, ersetzt aber keine Steuerberatung oder offizielle Veranlagung. Für Gehaltsplanung, Budget und Szenarien ist er hilfreich; bei Selbstständigkeit, Boni, mehreren Einkünften oder gesetzlichen Änderungen sollten die aktuellen lokalen Regeln geprüft werden.
So geht's
So geht's
- Bruttomonatsgehalt eingeben (in CNY)
- Persönlichen Sozialversicherungsbeitrag eingeben (genauen Betrag bei der Personalabteilung erfragen)
- Besondere zusätzliche Abzüge eingeben (Kindererziehung, Hypothekenzinsen usw.)
- Schwellenwert ist standardmäßig 5000 CNY, normalerweise keine Änderung nötig
- Auf 'Berechnen' klicken, um Ergebnisse anzuzeigen
- Steuerbetrag, Nettogehalt und anwendbaren Steuersatz einsehen
Leitfaden für besondere zusätzliche Abzüge
Steuer-Schätzungstipps
- Verwenden Sie nach Möglichkeit aktuelle Gehalts- und Abzugszahlen; kleine Änderungen der Versicherungsbeiträge können das zu versteuernde Einkommen und das endgültige Nettogehalt verändern.
- Dieser Rechner dient zur Schätzung und zum Vergleich. Bestätigen Sie die Regeln für die Einreichung, die Anspruchsberechtigung für Abzüge und die Details der jährlichen Abrechnung mit einem Steuerexperten oder einer lokalen Behörde.
Anwendungsfälle
Technisches Prinzip
Chinas Einkommensteuer für ansässige Arbeitnehmer folgt aktuell dem Modell 'kumulative Einbehaltung + jährliche Veranlagung': Das Jahreseinkommen wird nach der 7-stufigen Progressivtabelle besteuert, monatlich gegen den laufenden Gesamtbetrag einbehalten und im Zeitraum März bis Juni des Folgejahres veranlagt. 'Progressiv' bedeutet, dass verschiedene Einkommensbänder unterschiedliche Grenzsteuersätze tragen – jeder zusätzliche CNY wird mit dem Satz seines eigenen Bands besteuert, nicht das gesamte Einkommen mit einem einzigen Satz – sodass das Überschreiten einer Band-Schwelle nie die 'Mehr verdienen, weniger Netto'-Falle erzeugt. Steuerpflichtiges Einkommen = Bruttogehalt – Freibetrag (nach aktueller Regelung) – Arbeitnehmeranteil Sozialversicherung – Sonderabzüge – andere gesetzlich zulässige Abzüge. Sozialversicherung (Rente, Kranken, Arbeitslosigkeit, Berufsunfall, Mutterschaft + Wohnungsbaufonds) wird auf Basis der städtischen Beitragsbemessungsgrundlage und des jeweiligen Beitragsatzes gezahlt, wobei der Arbeitnehmeranteil vor Steuern abzugsfähig ist; der Arbeitgeberanteil zählt nicht zum persönlichen Einkommen. Die Sonderabzüge umfassen derzeit 7 Positionen (Kindererziehung, Weiterbildung, große medizinische Ausgaben, Hypothekenzinsen, Miete, Elternunterstützung, Säuglingsbetreuung unter 3 Jahren) mit Standards, Obergrenzen und optionalen Aufteilungsregeln nach aktueller Regelung. Monatliche kumulative Einbehaltung: Ab Jahresbeginn werden Einkommen und Abzüge Monat für Monat kumuliert; das laufende steuerpflichtige Einkommen wird in der Jahrestabelle nachgeschlagen, um die kumulative Steuerschuld bis dato zu ermitteln, und die Einbehaltung des aktuellen Monats ist die kumulative Steuer abzüglich der bereits in Vormonaten einbehaltenen Beträge. Die praktische Auswirkung ist, dass sich die monatliche Einbehaltung verschiebt, wenn der kumulative Gesamtbetrag Schwellen überschreitet, anstatt jeden Monat neu unabhängig berechnet zu werden. Jahresendboni haben derzeit zwei Besteuerungsoptionen: 'Separat' teilt den Bonus durch 12, um den Satz in der Monatstabelle zu finden, und wendet Bonus × Satz – Schnellabzug an; 'Kombiniert' führt den Bonus in das Jahreseinkommen ein und nutzt die Jahrestabelle. Die Nettokosten der beiden Wege variieren mit dem individuellen Einkommensniveau – der einzige Weg herauszufinden, welcher günstiger ist, ist beide Varianten durchzurechnen.
- 7-stufige progressive Struktur: Verschiedene Einkommensbänder haben unterschiedliche Grenzsteuersätze, jeder zusätzliche CNY wird mit dem Satz seines eigenen Bands besteuert, und das Überschreiten eines Bands reduziert nie den Gesamt-Nettobetrag.
- Steuerpflichtiges Einkommen = Bruttogehalt – Freibetrag (nach aktueller Regelung) – Sozialversicherung – Sonderabzüge – andere gesetzlich zulässige Abzüge.
- Kumulative Einbehaltung: Die monatliche Einbehaltung ergibt sich aus der kumulativen Steuer des laufenden Gesamtbetrags abzüglich der Einbehaltenen der Vormonate, sodass sich der monatliche Betrag im Laufe der Zeit ändert.
- Sozialversicherung wird auf Basis der städtischen Beitragsbemessungsgrundlage gezahlt; der Arbeitnehmeranteil ist vor Steuern abzugsfähig, der Arbeitgeberanteil ist kein Teil des persönlichen Einkommens.
- Heute gibt es 7 Sonderabzugspositionen; Standards, Obergrenzen und Aufteilungsregeln folgen der aktuellen Regelung und müssen über die Einkommensteuer-App angemeldet werden.
- Der Jahresendbonus kann separat oder zusammen mit dem Jahreseinkommen besteuert werden; der Break-even-Punkt und welcher Weg günstiger ist, hängen vom individuellen Einkommen ab – beide Szenarien durchrechnen.
- Die jährliche Veranlagung läuft von März bis Juni des Folgejahres, und die meisten erhalten eine Erstattung oder müssen nachzahlen; die Berechnung der Steuerbehörde ist maßgeblich, dieses Werkzeug dient nur zur Schätzung.
Beispiele
20.000 CNY Monatsgehalt, ledig, keine zusätzlichen Abzüge
Eingaben:
Bruttogehalt: 20.000 CNY
Sozialversicherung: 2.300 CNY (Arbeitnehmeranteil, je nach Stadt unterschiedlich)
Sonderabzüge: 0 CNY
Freibetrag: 5.000 CNY (Standard-Monatsfreibetrag 2026)
Berechnung:
Steuerpflichtig = 20.000 - 2.300 - 0 - 5.000 = 12.700 CNY
Stufe: 12.000 - 25.000 -> Satz 20 %, Schnellabzug 1.410
Steuer = 12.700 * 20% - 1.410 = 2.540 - 1.410 = 1.130 CNY
Ergebnis:
Steuerpflichtiges Einkommen: 12.700 CNY
Steuerbetrag: 1.130 CNY
Nettoauszahlung: 20.000 - 2.300 - 1.130 = 16.570 CNY
Querprüfung durch Durchlaufen der Monatsstufen:
0 - 3.000: 3.000 * 3% = 90
3.000 - 12.000: 9.000 * 10% = 900
12.000 - 12.700: 700 * 20% = 140
Summe: = 1.130 (stimmt überein)
Der 20-%-Satz greift ab 12.000 steuerpflichtigem Einkommen, daher führt eine
kleine Gehaltserhöhung, die die 12.000-Grenze von unten überschreitet, zu einem
größeren Steuersprung als der Grenzsteuersatz allein vermuten lässt - die Stufe
des Schnellabzugs (von 210 auf 1.410) ist das, was der Stufendurchlauf als
einmaligen +200-Sprung absorbiert.Gleiches Gehalt, mit 2.000 CNY zusätzlichem Sonderabzug
Eingaben:
Bruttogehalt: 20.000 CNY
Sozialversicherung: 2.300 CNY
Sonderabzüge: 2.000 CNY (z. B. Hypothekenzinsen 1.000 + Pflege Eltern 1.000)
Freibetrag: 5.000 CNY
Berechnung:
Steuerpflichtig = 20.000 - 2.300 - 2.000 - 5.000 = 10.700 CNY
Stufe: 3.000 - 12.000 -> Satz 10 %, Schnellabzug 210
Steuer = 10.700 * 10% - 210 = 1.070 - 210 = 860 CNY
Ergebnis:
Steuerbetrag: 860 CNY (gegenüber 1.130 ohne Abzug)
Steuerersparnis: 270 CNY (= 2.000 Abzug * 10% + 700 * (20% - 10%)
= 200 + 70 = 270; die 700 sind Einkommen, das
aus der 20-%-Stufe in die 10-%-Stufe gerutscht ist)
Nettoauszahlung: 20.000 - 2.300 - 2.000 - 860 = 14.840 CNY
Der 2.000-Abzug überschreitet die 12.000-Stufengrenze, daher setzt sich
die Ersparnis aus der einfachen Stufenersparnis (2.000 * 10% = 200) und
dem 10-Prozentpunkte-Rückgang auf die 700 zusammen, die aus der 20-%-Stufe
gefallen sind (700 * 10% = 70). Sie ist höher als die bloße 2.000 * 10% = 200,
weil der Abzug auch die Stufengrenze verschiebt.Jahresendbonus: getrennte vs. kombinierte Besteuerung
Eingaben:
Jahresgehalt: 240.000 CNY (monatlich 20.000)
Jahresendbonus: 50.000 CNY
Sozialversicherung: 2.300 CNY/Monat, Sonderabzug: 0, Freibetrag: 5.000
Variante A - getrennt (Bonus durch 12 geteilt, Monatstabelle nachschlagen):
50.000 / 12 = 4.166,67 -> Monatsstufe 3.000-12.000, Satz 10 %, SA 210
Bonussteuer = 50.000 * 10% - 210 = 4.790 CNY
Bonus netto = 50.000 - 4.790 = 45.210 CNY
Gehaltssteuer = 12.700 * 20% - 1.410 = 1.130 CNY/Monat (aus Beispiel 1)
Jährliche Nettoauszahlung = (16.570 * 12) + 45.210 = 198.840 + 45.210 = 244.050 CNY
Variante B - kombiniert (Bonus zum jährlichen steuerpflichtigen Einkommen addiert):
Jahresbrutto = 290.000 CNY
Jahres-Sozialvers. = 27.600 CNY
Jahresfreibetrag = 60.000 CNY
Jährlich steuerpflichtig = 290.000 - 27.600 - 60.000 = 202.400 CNY
Jahresstufentabelle (gleiche 7 Stufen mit Faktor 12 skaliert):
0-36.000: 36.000 * 3% = 1.080
36.000-144.000: 108.000 * 10% = 10.800
144.000-202.400: 58.400 * 20% = 11.680
Summe: 1.080 + 10.800 + 11.680 = 23.560 CNY
Netto = 290.000 - 27.600 - 23.560 = 238.840 CNY
Vergleich: Variante A 244.050 vs. Variante B 238.840 -> Variante A gewinnt mit 5.210 CNY
bei diesem Einkommensniveau. Beide im Tool durchrechnen, um zu bestätigen; der Break-even-
Punkt hängt vom jährlich steuerpflichtigen Einkommen und der Bonushöhe ab.Sonderabzüge stapeln
Haushalt: verheiratet, ein Kind unter 3 Jahren, Erstwohnungs-Hypothek,
Unterstützung beider Eltern (Einzelkind, daher volle 2.000 CNY)
Gestapelte Monatsabzüge:
Säuglingsbetreuung (<3): 1.000 CNY
Kinderbildung: 1.000 CNY (ein Kind)
Hypothekenzinsen: 1.000 CNY (Erstwohnung, max. 240 Monate)
Elternpflege: 2.000 CNY (Einzelkind, das beide Eltern unterstützt)
--------------------------------
Gesamt-Sonderabzug: 5.000 CNY/Monat
Auswirkung auf ein Monatsgehalt von 25.000 CNY mit 2.500 Sozialversicherung:
Ohne Sonderabzug: steuerpflichtig = 25.000 - 2.500 - 0 - 5.000 = 17.500
Stufe 12.000-25.000, Satz 20 %, SA 1.410
Steuer = 17.500 * 20% - 1.410 = 2.090 CNY
Mit 5.000 Sonderabzug: steuerpflichtig = 25.000 - 2.500 - 5.000 - 5.000 = 7.500
Stufe 3.000-12.000, Satz 10 %, SA 210
Steuer = 7.500 * 10% - 210 = 540 CNY
Steuerersparnis: 2.090 - 540 = 1.550 CNY/Monat = 18.600 CNY/Jahr
Stufenverschiebung: 5.000 Einkommen aus der 20-%- in die 10-%-Stufe verschoben
(das gesparte Einkommen selbst zahlt 10 % statt 20 %)
Die 5.000 sind ein Abzug, keine Steuergutschrift, daher reduzieren sie die
Nettobasis direkt um 5.000. Die Steuerersparnis (1.550) kommt zusätzlich zu den
Posten, die sie abdeckt (Kinderbetreuung, Bildung, Hypothekenzinsen, Eltern-
pflege) - du beanspruchst sie nur für Ausgaben, die du ohnehin hast.
Über die Individual Income Tax-App einreichen (die offizielle Steuer-App
für Privatpersonen, betrieben von Chinas State Taxation Administration);
der Steuerabzugspflichtige wendet die Abzüge monatlich auf das Gehalt an.FAQ
Welche Steuerregeln nutzt dieser Rechner?
Er ist für die chinesische Einkommensteuer auf Löhne und Gehälter ausgelegt. Die Berechnung verwendet den monatlichen Grundfreibetrag von 5.000 CNY, die siebenstufige Progressionstabelle, Sozialversicherung, Wohnungsfonds und die auf der Seite angezeigten zusätzlichen Sonderabzüge.
Sind Sozialversicherung und Wohnungsfonds enthalten?
Ja. Wenn du Beträge oder Sätze einträgst, werden sie vor der Berechnung des zu versteuernden Einkommens abgezogen. Tatsächliche Beitragsbemessungsgrundlagen und -sätze unterscheiden sich nach Stadt und Arbeitgeber – nutze für genaue Werte die Zahlen aus deiner Gehaltsabrechnung oder der lokalen Regelung.
Sind die zusätzlichen Sonderabzüge enthalten?
Die Seite unterstützt die gängigen Sonderabzüge des Formulars wie Kinderausbildung, Weiterbildung, Behandlungskosten bei schwerer Krankheit, Hypothekenzinsen oder Miete, Pflege älterer Angehöriger und Kleinkinderbetreuung. Anspruch und Obergrenzen richten sich weiterhin nach den offiziellen Vorgaben.
Warum weicht meine echte Lohnabrechnung ab?
Die echte Abrechnung nutzt kumulative Quellensteuer, stadtspezifische Beitragsgrundlagen, Arbeitgeberleistungen, Rundungsregeln, unterjährige Korrekturen und HR-Anpassungen. Behandle das Ergebnis als Schätzung für deine Gehaltsplanung und vergleiche es mit dem Lohnsystem deines Arbeitgebers oder der offiziellen Steuer-App.
Sind die Tarifstufen für 2026 aktuell?
Die Seite basiert auf den im Beschreibungstext genannten Sätzen und Annahmen. Wenn sich Chinas Einkommensteuergesetz, Freibeträge oder lokale Sozialversicherungsregeln ändern, prüfe das Ergebnis vor Steuererklärungen oder Lohnentscheidungen anhand der aktuellen amtlichen Bekanntmachung.
Kann ich Boni, Honorare oder Geschäftseinkünfte berechnen?
Nicht direkt. Jahresboni, Werkleistungsvergütungen, Urheberhonorare, Lizenzgebühren und Geschäftseinkünfte können anderen Steuerregeln oder dem Jahresausgleich unterliegen. Nutze diese Seite hauptsächlich für die Schätzung des monatlichen Lohns und Gehalts, sofern keine entsprechenden Modi ergänzt sind.
Werden meine Gehaltsdaten hochgeladen?
Nein. Die Berechnung läuft im Browser, Gehalt, Abzüge und Versicherungsbeiträge werden weder hochgeladen noch von der Seite gespeichert.