個人所得稅計算機
2026年最新個人所得稅計算，支援五險一金、專項附加扣除
稅率表
| 級數 | 月應納稅所得額 | 稅率 | 速算扣除數 |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
什麼是個人所得稅計算機？
個人所得稅計算機是一款線上個人所得稅計算工具，根據中國個人所得稅法規定，採用7級累進稅率計算薪資薪資所得應納稅額。本計算機基於2026年最新稅率表，幫助您快速了解每月實際到手薪資。
計算公式
應納稅額 = (稅前薪資 - 五險一金 - 專項附加扣除 - 5000起徵點) × 稅率 - 速算扣除數
核心功能
- 累進稅率計算：自動匹配7級超額累進稅率，準確計算應納稅額
- 五險一金扣除：支援自訂五險一金扣除金額
- 專項附加扣除：包含子女教育、房貸利息、贍養老人等8項扣除
- 即時結果展示：即時顯示應納稅所得額、稅率、稅後薪資
什麼是起徵點？
起徵點是指稅法規定的免徵額，目前中國個人所得稅起徵點為每月5000元（每年6萬元）。月收入不超過5000元的部分免徵個人所得稅，超過部分按累進稅率計稅。
本計算機所有計算在瀏覽器本地完成，保護您的隱私安全。
如何使用個人所得稅計算機
基本操作
- 輸入稅前月薪資（單位：元）
- 輸入五險一金個人繳納部分（可諮詢人事獲取準確金額）
- 輸入專項附加扣除金額（子女教育、房貸利息等）
- 起徵點預設5000元，通常無需修改
- 點擊「開始計算」按鈕查看結果
- 查看應納稅額、稅後薪資及適用稅率
專項附加扣除說明
常見問題
Q: 7級累進稅率是如何計算的？
A: 個人所得稅採用超額累進稅率，將月應納稅所得額分為7個等級，每個等級適用不同稅率。例如：應納稅所得額8000元，其中3000元按3%稅率，剩餘5000元按10%稅率。速算扣除數是為了簡化計算預設的數值，可直接用公式：應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數。
Q: 五險一金個人繳納部分是多少？
A: 五險一金個人繳納比例因城市和公司政策不同而有差異，大致為：養老保險8%、醫療保險2%、失業保險0.2-1%、住房公積金5-12%。具體金額請諮詢公司人事部門或在薪資單中查看。例如月薪10000元，個人五險一金約為1500-2300元。
Q: 專項附加扣除如何申報？
A: 專項附加扣除需透過個人所得稅APP或向單位提交資訊申報。下載「個人所得稅」APP，在「專項附加扣除填報」欄目填寫相關資訊，審核通過後每月自動抵扣。建議如實申報，可大幅降低稅負。如未申報，年底匯算清繳時仍可補扣。
Q: 計算結果和薪資單上不一樣？
A: 可能原因：1. 五險一金實際繳納金額與估算不同；2. 公司可能有補充公積金或企業年金；3. 年終獎可能採用單獨計稅方式；4. 專項附加扣除可能未申報。建議查看薪資單詳細明細，或諮詢人事獲取準確的五險一金金額。
Q: 年終獎如何計稅？
A: 年終獎可選擇單獨計稅或併入綜合所得計稅。單獨計稅：年終獎÷12，按月度稅率表確定稅率，應納稅額=年終獎×稅率-速算扣除數。併入綜合所得：與薪資合併計稅，適合低收入群體。建議使用本計算機分別計算兩種方式，選擇更優惠的方案。