勞健保計算器
線上計算社保和住房公積金繳納金額，支援北京、上海、廣州、深圳等多個城市
什麼是五險一金？
五險一金是指用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險，以及住房公積金。
五險一金由單位和個人共同繳納（工傷保險和生育保險由單位全額承額承擔），繳納基數通常為職工上年度月平均工資，繳納比例因城市而異。了解五險一金的繳納明細，有助於合理規劃個人財務。
涉及醫療、法律或財務決策時，結果只能作為參考，應再核對官方規則或專業意見。
如何使用
計算步驟
- 選擇您所在的城市，系統會自動載入當地的繳費比例與基數範圍。
- 輸入您的月薪總額，系統會依當地最低與最高限額調整基數。
- 選擇住房公積金費率（5%-12%，雇主與僱員費率相同）
- 點選「計算」即可查看所有繳費的詳細明細
保險與公積金詳情
- 養老、醫療、失業、工傷、生育保險及住房公積金的費率因城市而異，政策更新後可能調整。
- 計算器會先將薪資限制在每個城市的最低與最高繳費基數內，再套用繳費比例。
- 請將此結果作為薪資規劃的參考；實際費率請以當地人力資源部門或官方社保公告為準。
使用場景
技術原理
計算器實作中國的五險一金框架，依據《社會保險法》（2010 年，2018 年修訂）和《住房公積金管理條例》（1999 年，2019 年修訂）。每個城市預設攜帶三項政策資料：繳費基數上下限（通常為上年度當地平均工資的 60%–300%，即由市統計局公布的社平工資）、各險種的單位與個人費率，以及公積金區間。計算分為三個步驟。首先，繳費基數被限制：base = min(max(salary, floor), ceiling)。其次，每項按法定費率計算——養老保險個人 8% + 單位 16%、醫療保險個人 2%（多數城市另加定額 3 元大病附加費）+ 單位 8–10%、失業保險 0.5% + 0.5%、工傷保險個人 0% + 單位 0.2%–1.9%（按行業風險等級）、生育保險個人 0% + 單位 0.8%，後兩項完全由單位承擔。第三，公積金以 5% 至 12% 之間的對等費率適用於雙方。個人所得稅透過累計預扣法（2019 年個人所得稅法改革）疊加計算：年度應納稅所得額 = 工資 − 60,000 元標準扣除 − 社保個人部分 − 公積金個人部分 − 專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、房貸利息或房租、贍養老人、3 歲以下嬰幼兒照護），然後按 3%–45% 七級超額累進稅率計稅。以分（1/100 元）為單位的整數運算避免浮點精度問題，最後以 Math.round 一次性四捨五入；這防止了十二個月繳費累加時出現 0.1 + 0.2 = 0.30000000000000004 之類的錯誤。
- 繳費基數 = clamp(salary, floor, ceiling)；下限和上限為上年度社平工資的 60% 和 300%，由各市人社局每年更新
- 養老保險：個人 8% + 單位 16%（國務院 2019 年從 20% 降至 16%）；醫療保險：個人 2% + 單位 8–10% + 部分城市定額大病附加費
- 失業保險：0.5% + 0.5%（各市不同）；工傷保險：僅單位 0.2%–1.9%，按《工傷保險條例》行業風險等級 I–VIII 分級；生育保險：僅單位 0.8%，部分城市自 2019 年起併入醫療保險
- 公積金費率雙方對等，依《住房公積金管理條例》可選 5%–12%；費率每提高 1 個百分點，雙方負擔相同，但僅個人部分直接影響到手工資
- 個人所得稅採用累計預扣法，適用 3%–45% 七級超額累進稅率，扣除年度 60,000 元標準扣除額、社保個人部分、公積金個人部分及專項附加扣除
- 各城市費率不同，因為各市社保局在國家範圍內自行設定；北京/上海/廣州/深圳均公布不同的上限和費率，每年七月更新
- 以整數分（1/100 元）運算，最後以 Math.round 一次性四捨五入，避免 IEEE 754 漂移——十二個月的 0.1 + 0.2 累加會產生可見的分差
範例
北京，10,000 CNY，12% 公積金
輸入：
稅前薪資：10,000 CNY / 月
城市預設：北京
公積金：12%（員工與雇主同比例）
繳費基數：10,000 CNY（在北京平均工資 60%-300% 範圍內）
個人明細：
養老 (8%): 800
醫療 (2%): 200
失業 (0.5%): 50
公積金 (12%): 1,200
----------------------------------
個人合計： 2,250 CNY/月 (稅前 22.5%)
公司明細：
養老 (16%): 1,600
醫療 (9.8%): 980
失業 (0.5%): 50
工傷 (0.2%): 20
生育 (0.8%): 80
公積金 (12%): 1,200
----------------------------------
公司合計： 3,930 CNY/月
所得稅：
應稅 = 10,000 - 2,250 - 5,000 = 2,750
級距 1 (<=3,000) -> 3% -> 稅 = 82.5 -> 83 CNY
實領 = 10,000 - 2,250 - 83 = 7,667 CNY/月
公司總成本 = 10,000 + 3,930 = 13,930 CNY/月上海，15,000 CNY，7% 公積金
輸入：
稅前薪資：15,000 CNY / 月
城市預設：上海
公積金：7%（上海常見選擇，範圍 5-12%）
繳費基數：15,000 CNY（在上海範圍內）
個人明細：
養老 (8%): 1,200
醫療 (2%): 300
失業 (0.5%): 75
公積金 (7%): 1,050
----------------------------------
個人合計： 2,625 CNY/月 (稅前 17.5%)
公司明細：
養老 (16%): 2,400
醫療 (9.5%): 1,425
失業 (0.5%): 75
工傷 (0.16%): 24
生育 (0.8%): 120
公積金 (7%): 1,050
----------------------------------
公司合計： 5,094 CNY/月
所得稅：
應稅 = 15,000 - 2,625 - 5,000 = 7,375
級距 2 (3,000-12,000) -> 10%，速算扣除 210
稅 = 7,375 * 10% - 210 = 527.5 -> 528 CNY
實領 = 15,000 - 2,625 - 528 = 11,847 CNY/月
公司總成本 = 15,000 + 5,094 = 20,094 CNY/月深圳，20,000 CNY，5% 公積金
輸入：
稅前薪資：20,000 CNY / 月
城市預設：深圳
公積金：5%（最低允許比例，可保留更多實領）
繳費基數：20,000 CNY（在深圳範圍內）
個人明細：
養老 (8%): 1,600
醫療 (2%): 400
失業 (0.5%): 100
公積金 (5%): 1,000
----------------------------------
個人合計： 3,100 CNY/月 (稅前 15.5%)
公司明細：
養老 (14%): 2,800
醫療 (6.2%): 1,240
失業 (0.7%): 140
工傷 (0.4%): 80
生育 (0.5%): 100
公積金 (5%): 1,000
----------------------------------
公司合計： 5,360 CNY/月
所得稅：
應稅 = 20,000 - 3,100 - 5,000 = 11,900
級距 2 (3,000-12,000) -> 10%，速算扣除 210
稅 = 11,900 * 10% - 210 = 980 CNY
實領 = 20,000 - 3,100 - 980 = 15,920 CNY/月
公司總成本 = 20,000 + 5,360 = 25,360 CNY/月
深圳的個人總負擔在三地中最低
（15.5% 對比北京 22.5% 與上海 17.5%），主因為公積金
比例採 5% 最低值，且該城市的醫療與養老比例
也低於北京。薪資高於繳費上限
輸入：
稅前薪資： 60,000 CNY / 月
城市預設： 北京 (2025 上限：35,283 CNY)
公積金： 12%
基數限制：
min(max(60,000, 7,057), 35,283) = 35,283 CNY
60,000 薪資高於上限，因此基數降至上限值。
保險與公積金以 35,283 計算，而非 60,000。
個人於上限基數的繳納：
養老 8%: 2,823
醫療 2%: 706
失業 0.5%: 176
公積金 12%: 4,234
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個人合計： 7,939 CNY/月（已封頂，並非 60,000 的 13.5%）
應稅（以實際稅前 60,000 計算）：
應稅 = 60,000 - 7,939 - 5,000 = 47,061
級距 4 (25,000-35,000) 速算扣除 2,660；級距 5 (35,000-55,000) 速算扣除 4,410
47,061 落於級距 5：稅 = 47,061 * 30% - 4,410 = 14,118 - 4,410 = 9,708
實領 = 60,000 - 7,939 - 9,708 = 42,353 CNY/月
上限對於高平均薪資城市的高階職務最為關鍵；當薪資
遠高於上限時，封頂基數上 1 個百分點的比例變動，
每月仍會差到數百 CNY。常見問題
計算的是哪些項目？
中國標準的「五險一金」：養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險，再加上住房公積金。會同時顯示員工與雇主的繳納比例，以及每月的實領薪資估算。
全國各地的繳納比例都一樣嗎？
並非如此。比例與繳費基數的上下限因城市而異，有時甚至各區不同。本頁面採用主要城市的預設費率；確切比例請洽當地人力資源和社會保障局或公司人資部門。
繳費基數是怎麼算的？
多數城市以當地平均工資的 300% 作為上限、60% 作為下限。薪資高於上限或低於下限者，仍只按上下限金額繳納。基數通常以前一年度的月平均工資為準。
雇主和我繳的比例一樣嗎？
多數保險的雇主繳納比例通常是員工的 2 至 3 倍，住房公積金則雙方相同。實際比例因城市而異。本頁面同時顯示雙方數字，讓您看到雇主負擔的總成本。
這對我的實領薪資有什麼影響？
五險一金會在計算個人所得稅之前從稅前薪資中扣除，因此既會減少您的實領收入，也會降低應稅基數。本頁面的實領薪資已將此因素納入計算。
如果我換城市工作怎麼辦？
部分項目可以轉移（養老和醫療帳戶餘額可攜，但有相關規定），部分則不行（失業金申領通常需要當地的繳費紀錄）。以新城市的費率重新計算是個好的起點；轉移流程請諮詢人資部門。
會儲存我的薪資資料嗎？
不會。所有計算僅在您的瀏覽器中執行，重新整理頁面後輸入內容就會清除。