五险一金计算器
在线计算社保和住房公积金缴纳金额，支持北京、上海、广州、深圳等多个城市
什么是五险一金？
五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，以及住房公积金。
五险一金由单位和个人共同缴纳（工伤保险和生育保险由单位全额承担），缴纳基数通常为职工上年度月平均工资，缴纳比例因城市而异。了解五险一金的缴纳明细，有助于合理规划个人财务。
涉及医疗、法律或财务决策时，结果只能作为参考，应再核对官方规则或专业意见。
使用方法
计算步骤
- 选择所在城市，系统将自动加载当地缴费比例和基数范围
- 输入月工资总额（系统将根据当地上下限调整基数）
- 选择住房公积金缴存比例（5%-12%，单位与个人比例相同）
- 点击「计算」查看各项缴费明细
保险与公积金详情
- 养老、医疗、失业、工伤、生育及公积金比例因城市而异，政策调整后可能变化。
- 计算器在应用缴费比例前，会将工资限定在所在城市的最低与最高缴费基数之间。
- 请将结果作为薪酬规划的参考；具体比例请向当地人力资源部门或社保官方通知确认。
使用场景
技术原理
计算器实现了中国的五险一金框架，依据《社会保险法》（2010年，2018年修订）和《住房公积金管理条例》（1999年，2019年修订）。每个城市预设包含三项政策数据：缴费基数上下限（通常为上年度当地社平工资的 60%-300%，社平工资由市统计局发布）、各项费率的单位和个人分担比例，以及公积金缴存区间。计算分为三步。第一步，缴费基数被限定：base = min(max(salary, floor), ceiling)。第二步，按法定费率计算各项——养老保险个人 8% + 单位 16%，医疗保险个人 2%（部分城市加收 3 元大病统筹）+ 单位 8-10%，失业保险 0.5% + 0.5%，工伤保险 0% + 0.2%-1.9%（按行业风险等级），生育保险 0% + 0.8%，后两项完全由单位承担。第三步，公积金按 5%-12% 的匹配比例由双方缴存。个人所得税采用累计预扣法（依据 2019 年个税改革）：年度应纳税所得额 = 工资 - 60000 元起征点 - 社保个人部分 - 公积金个人部分 - 专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护），然后按 3%-45% 七级超额累进税率计算。通过以分（1/100 元）为整数单位计算并在最后用 Math.round 一次取整来避免浮点精度问题，防止十二个月缴费累加时出现 0.1 + 0.2 = 0.30000000000000004 这类错误。
- 缴费基数 = clamp(salary, floor, ceiling)；下限和上限分别为上年度社平工资的 60% 和 300%，由各市人社局每年更新
- 养老保险：个人 8% + 单位 16%（国务院 2019 年从 20% 降至 16%）；医疗保险：个人 2% + 单位 8-10%，部分城市加收大病统筹固定费用
- 失业保险：0.5% + 0.5%（因城市而异）；工伤保险：0.2%-1.9% 由单位全额承担，按《工伤保险条例》行业风险等级 I-VIII 级分类；生育保险：0.8% 由单位承担，2019 年起部分城市已并入医疗保险
- 公积金比例由双方匹配缴存，可在 5%-12% 之间选择（依据《住房公积金管理条例》）；每提高 1 个百分点单位和个人增加相同成本，但只有个人部分直接影响到手工资
- 个税采用累计预扣法，按七级 3%-45% 超额累进税率计算，扣除 60000 元年度起征点、社保个人部分、公积金个人部分和专项附加扣除后计税
- 各城市费率不同，因为市级社保局在国家规定范围内确定本地费率；北京、上海、广州、深圳均有不同的缴费上限和费率，每年七月更新
- 以整数分（1/100 元）为单位计算，最后用 Math.round 一次取整，避免 IEEE 754 浮点漂移——否则十二个月的 0.1 + 0.2 累加会产生可见的精度误差
示例
北京，10,000 元，公积金 12%
输入：
税前工资：10,000 元 / 月
城市预设：北京
公积金：12%（个人和单位同比例）
缴费基数：10,000 元（在北京平均工资的 60%-300% 范围内）
个人部分：
养老（8%）： 800
医疗（2%）： 200
失业（0.5%）： 50
公积金（12%）： 1,200
----------------------------------
个人合计： 2,250 元/月（占税前 22.5%）
单位部分：
养老（16%）： 1,600
医疗（9.8%）： 980
失业（0.5%）： 50
工伤（0.2%）： 20
生育（0.8%）： 80
公积金（12%）： 1,200
----------------------------------
单位合计： 3,930 元/月
个税：
应纳税所得 = 10,000 - 2,250 - 5,000 = 2,750
税率 1（≤3,000）-> 3% -> 税额 = 82.5 -> 83 元
税后到手 = 10,000 - 2,250 - 83 = 7,667 元/月
企业总成本 = 10,000 + 3,930 = 13,930 元/月上海，15,000 元，公积金 7%
输入：
税前工资：15,000 元 / 月
城市预设：上海
公积金：7%（上海常见选择，区间 5-12%）
缴费基数：15,000 元（在上海规定范围内）
个人部分：
养老（8%）： 1,200
医疗（2%）： 300
失业（0.5%）： 75
公积金（7%）： 1,050
----------------------------------
个人合计： 2,625 元/月（占税前 17.5%）
单位部分：
养老（16%）： 2,400
医疗（9.5%）： 1,425
失业（0.5%）： 75
工伤（0.16%）： 24
生育（0.8%）： 120
公积金（7%）： 1,050
----------------------------------
单位合计： 5,094 元/月
个税：
应纳税所得 = 15,000 - 2,625 - 5,000 = 7,375
税率 2（3,000-12,000）-> 10%，速算扣除数 210
税额 = 7,375 * 10% - 210 = 527.5 -> 528 元
税后到手 = 15,000 - 2,625 - 528 = 11,847 元/月
企业总成本 = 15,000 + 5,094 = 20,094 元/月深圳，20,000 元，公积金 5%
输入：
税前工资：20,000 元 / 月
城市预设：深圳
公积金：5%（最低比例，到手更多）
缴费基数：20,000 元（在深圳规定范围内）
个人部分：
养老（8%）： 1,600
医疗（2%）： 400
失业（0.5%）： 100
公积金（5%）： 1,000
----------------------------------
个人合计： 3,100 元/月（占税前 15.5%）
单位部分：
养老（14%）： 2,800
医疗（6.2%）： 1,240
失业（0.7%）： 140
工伤（0.4%）： 80
生育（0.5%）： 100
公积金（5%）： 1,000
----------------------------------
单位合计： 5,360 元/月
个税：
应纳税所得 = 20,000 - 3,100 - 5,000 = 11,900
税率 2（3,000-12,000）-> 10%，速算扣除数 210
税额 = 11,900 * 10% - 210 = 980 元
税后到手 = 20,000 - 3,100 - 980 = 15,920 元/月
企业总成本 = 20,000 + 5,360 = 25,360 元/月
深圳的个人总缴费比例在三地中最低
（15.5% vs 北京 22.5% vs 上海 17.5%），主要因为
公积金选择了 5% 的最低档，同时深圳的医疗、
养老等城市费率也低于北京。工资超过缴费上限
输入：
税前工资：60,000 元 / 月
城市预设：北京（2025 年上限：35,283 元）
公积金：12%
基数封顶：
min(max(60,000, 7,057), 35,283) = 35,283 元
60,000 工资超过上限，因此基数取上限值。
社保和公积金按 35,283 计算，而不是 60,000。
个人按封顶基数缴费：
养老 8%： 2,823
医疗 2%： 706
失业 0.5%： 176
公积金 12%： 4,234
----------------------------------
个人合计： 7,939 元/月（封顶后，并非 60,000 的 13.5%）
应纳税所得（按真实税前 60,000 计算）：
应纳税所得 = 60,000 - 7,939 - 5,000 = 47,061
税率 4（25,000-35,000）速算扣除数 2,660；税率 5（35,000-55,000）速算扣除数 4,410
47,061 落在税率 5：税额 = 47,061 * 30% - 4,410 = 14,118 - 4,410 = 9,708
税后到手 = 60,000 - 7,939 - 9,708 = 42,353 元/月
基数上限对高均值城市的高级岗位影响最大；当工资
远超上限时，封顶基数上一个百分点的费率变化每月
仍可能涉及数百元差异。常见问题
可以计算哪些项目？
标准的「五险一金」：养老、医疗、失业、工伤、生育保险，以及住房公积金。页面同时展示个人和单位两边的缴费比例，并估算每月到手工资。
全国各地的缴费比例都一样吗？
不一样。各城市（有时甚至各区）的缴费比例和缴费基数上下限都不同。页面采用主要城市的默认比例，准确数值请咨询当地人力资源和社会保障局或公司 HR。
缴费基数是怎么算的？
大多数城市将基数上限设为当地社平工资的 300%，下限设为 60%。工资高于上限或低于下限时，仍按上限或下限计算。基数通常取上一自然年度的月平均工资。
公司缴的比例和我一样吗？
大多数险种单位缴费比例是个人的 2-3 倍，公积金一般是 1:1。具体比例因城市而异。页面同时展示双方数据，方便你了解单位实际承担的人力成本。
这会怎么影响我的实发工资？
五险一金是在计算个人所得税之前从税前工资中扣除的，所以缴费既会减少到手工资，也会降低应纳税基数。页面的实发工资栏目已经把这部分考虑进去了。
换城市工作怎么办？
部分项目可以转移（养老和医疗的余额可以异地转移，但有限制条件）；有些不行（失业金通常需要本地缴费记录）。先用新城市的比例重新计算是个不错的起点，转移手续可咨询 HR。
我输入的工资会被保存吗？
不会。计算只在你的浏览器中进行。刷新页面后输入内容会被清空。