Calculadora de Imposto de Renda
Calculadora do imposto de renda da China 2026 com previdência social e deduções especiais
Tabela de alíquotas anual
| Faixa | Renda tributável anual | Alíquota | Dedução Rápida |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 36.000 | 3% | 0 |
| 2 | 36.000 - 144.000 | 10% | 2.520 |
| 3 | 144.000 - 300.000 | 20% | 16.920 |
| 4 | 300.000 - 420.000 | 25% | 31.920 |
| 5 | 420.000 - 660.000 | 30% | 52.920 |
| 6 | 660.000 - 960.000 | 35% | 85.920 |
| 7 | > 960.000 | 45% | 181.920 |
O que é a Calculadora de Imposto de Renda?
A Calculadora de Imposto de Renda é uma ferramenta online baseada no método de «retenção acumulada» do imposto de renda pessoal da China. Aplica a tabela anual progressiva de 7 faixas sobre a renda tributável acumulada do ano e deduz, mês a mês, a retenção de cada mês, apresentando de uma só vez o processo de retenção dos 12 meses e a renda líquida anual.
Fórmula de cálculo: renda tributável acumulada do n-ésimo mês = (salário mensal - previdência social - deduções especiais adicionais - limite de isenção) × n; retenção do mês = imposto acumulado devido até o mês - retenções já efetuadas nos meses anteriores. A tabela anual de alíquotas tem 7 faixas de 3% a 45%, e a faixa e a dedução rápida são definidas conforme a renda acumulada do ano.
Funções principais: cálculo por retenção acumulada (recálculo mensal pela tabela anual sobre o total acumulado), dedução de previdência social (valor personalizável), deduções especiais adicionais (educação dos filhos, juros de financiamento, apoio a idosos e demais itens, num total de 7), tabela de retenção mensal e total anual.
O limite de isenção é de 5.000 CNY por mês (60.000 CNY por ano). A ferramenta assume emprego durante o ano inteiro e salário e deduções iguais todos os meses; todo o cálculo é feito localmente no navegador, e salário e deduções não são enviados a nenhum servidor.
Como usar
Passo a passo
- Informe o salário bruto mensal (em CNY)
- Informe a contribuição pessoal de previdência social (consulte o RH para obter o valor exato)
- Informe as deduções adicionais especiais (educação dos filhos, juros de financiamento imobiliário, etc.)
- O limite de isenção padrão é 5.000 CNY; geralmente não precisa ser alterado
- Clique em 'Calcular' para ver os resultados
- Visualize o imposto anual devido, a renda líquida anual e a tabela de retenção mensal acumulada
Guia de Deduções Adicionais Especiais
Dicas de Estimativa Fiscal
- Use os valores atuais da folha e das deduções sempre que possível; pequenas variações nas contribuições previdenciárias podem alterar a renda tributável e o salário líquido final.
- Esta calculadora é para estimativa e comparação. Confirme as regras de declaração, a elegibilidade das deduções e os detalhes da conciliação anual com um profissional tributário ou com a autoridade local.
Casos de uso
Princípio técnico
O imposto de renda sobre salários de residentes na China segue atualmente um modelo de 'retenção acumulada + conciliação anual': o rendimento global do ano é tributado pela tabela progressiva de 7 níveis, retido mês a mês com base no total acumulado e reconciliado no período de março a junho do ano seguinte. 'Progressivo' significa que faixas de renda diferentes possuem alíquotas marginais diferentes - cada CNY adicional é tributado pela alíquota da faixa em que se enquadra, e não a renda inteira tributada por uma única faixa - então ultrapassar um limite de faixa nunca cria a armilha de 'ganhar mais, levar menos para casa'.
Renda tributável = salário bruto - limite (conforme a política vigente) - parte do empregado na previdência social - deduções especiais adicionais - outras deduções legalmente permitidas. A previdência social (aposentadoria, saúde, desemprego, acidente de trabalho, maternidade + fundo habitacional) é paga sobre base e alíquota definidas pela cidade, e a parte do empregado é dedutível antes do imposto; a parte do empregador não é contabilizada como renda pessoal. As deduções especiais adicionais cobrem atualmente 7 itens (educação dos filhos, educação continuada, despesas médicas elevadas, juros de financiamento imobiliário, aluguel de moradia, apoio a idosos, cuidado infantil abaixo de 3 anos), com seus padrões, tetos e regras de compartilhamento opcional seguindo a política vigente.
Retenção mensal acumulada: a partir do início do ano, renda e deduções são acumuladas mês a mês; a renda tributável acumulada é consultada na tabela de alíquotas anuais para obter o imposto acumulado devido até o momento, e a retenção do mês corrente é o imposto acumulado menos o que já foi retido nos meses anteriores. O efeito prático é que a retenção mensal muda conforme o total acumulado cruza os limites das faixas, em vez de ser recalculada independentemente a cada mês.
O bônus de fim de ano atualmente oferece duas opções de tributação: 'separado' divide o bônus por 12 para encontrar a alíquota na tabela mensal e aplica bônus × alíquota - dedução rápida; 'combinado' incorpora o bônus ao rendimento global do ano e aplica a tabela de alíquotas anual. O custo líquido dos dois caminhos varia conforme o nível de renda do indivíduo, então a única forma de saber qual é mais barato é calcular os dois cenários.
- Estrutura progressiva de 7 níveis: faixas de renda diferentes possuem alíquotas marginais diferentes, cada CNY adicional é tributado pela alíquota de sua própria faixa, e ultrapassar uma faixa nunca reduz o salário líquido total.
- Renda tributável = salário bruto - limite (conforme política vigente) - previdência social - deduções especiais adicionais - outras deduções legalmente permitidas.
- Retenção acumulada: a retenção de cada mês é o imposto acumulado consultado pelo total acumulado menos a retenção dos meses anteriores, então o valor mensal muda ao longo do tempo.
- A previdência social é paga sobre base e alíquota definidas pela cidade; a parte do empregado é dedutível antes do imposto, a parte do empregador não faz parte da renda pessoal.
- Existem 7 itens de dedução especial adicional hoje; padrões, tetos e regras de compartilhamento seguem a política vigente e devem ser declarados pelo aplicativo de imposto de renda pessoal.
- O bônus de fim de ano pode ser tributado separadamente ou combinado com o rendimento global; o ponto de equilíbrio e qual caminho é melhor dependem da renda do indivíduo, então simule ambos os cenários.
- A conciliação anual é realizada de março a junho do ano seguinte, e a maioria das pessoas ou recebe restituição ou complementa; o cálculo da autoridade fiscal é o oficial, e esta ferramenta serve apenas para estimativa.
Exemplos
Salário mensal de 20.000 CNY: processo completo de retenção acumulada mês a mês
Entrada:
Salário bruto (mês): 20.000 CNY
Previdência social (mês): 3.000 CNY
Deduções especiais (mês): 2.000 CNY
Limite de isenção: 5.000 CNY
Base tributável mensal = 20.000 - 3.000 - 2.000 - 5.000 = 10.000 CNY
Retenção acumulada mensal (faixa anual: ≤36.000 = 3%, 36.000-144.000 = 10%):
Mês Renda acumulada Alíquota Retenção do mês Retenção acumulada
1 10.000 3% 300 300
2 20.000 3% 300 600
3 30.000 3% 300 900
4 40.000 10% 580 1.480 ← acumulado cruza 36.000, muda de faixa
5 50.000 10% 1.000 2.480
...
12 120.000 10% 1.000 9.480
Total anual:
Imposto anual = imposto acumulado até dezembro = 9.480 CNY
Líquido anual = (20.000 - 3.000) × 12 - 9.480 = 194.520 CNY
Taxa efetiva anual = 9.480 / 240.000 = 3,95%
Em abril a renda acumulada de 40.000 CNY cruza o limite de 36.000, a alíquota
marginal salta de 3% para 10% e a retenção do mês passa de 300 para 580; a
partir de maio estabiliza em 1.000. De janeiro a março o líquido mensal é
16.700 CNY; de maio a dezembro é 16.000 CNY - com o mesmo salário, o líquido
é maior no primeiro semestre.Retenção acumulada vs cálculo mensal independente: mesmo imposto total, distribuição diferente
Mesma entrada: salário mensal 20.000, previdência social 3.000, deduções especiais 2.000, limite 5.000
Renda tributável mensal = 10.000 CNY (faixa mensal 3.000-12.000, alíquota 10%, dedução rápida 210)
Cálculo mensal independente (cada mês separado):
Imposto mensal = 10.000 × 10% - 210 = 790 CNY
Anual = 790 × 12 = 9.480 CNY
Líquido mensal = 20.000 - 3.000 - 790 = 16.210 CNY (constante todos os meses)
Retenção acumulada (algoritmo desta ferramenta):
Imposto anual = 9.480 CNY (igual ao acima)
Retenção de cada mês = 300, 300, 300, 580, 1.000, 1.000, ... (menos no início, mais no fim)
Conclusão: com a mesma renda mensal, os dois métodos geram exatamente o mesmo
imposto total anual, 9.480 CNY. A diferença está só na distribuição mensal da retenção:
· Mensal independente: 790 CNY fixos por mês, líquido de 16.210 CNY todos os meses
· Retenção acumulada: menos nos meses 1-3 (300), mais a partir de abril (1.000),
líquido maior no primeiro semestre e menor no segundo
O total anual não muda; a retenção acumulada apenas redistribui o imposto «menos
no início, mais no fim».Cenário de salário alto: várias faixas cruzadas no mesmo ano
Entrada: salário mensal 40.000 CNY, previdência social 4.000 CNY, deduções especiais 2.000 CNY, limite 5.000 CNY
Base tributável mensal = 40.000 - 4.000 - 2.000 - 5.000 = 29.000 CNY
Renda acumulada mês a mês e mudanças de faixa:
Mês Renda acumulada Alíquota Retenção do mês
1 29.000 3% 870
2 58.000 10% 2.410 ← cruza 36.000
4 116.000 10% 2.900
6 174.000 20% 5.800 ← cruza 144.000
11 319.000 25% 6.750 ← cruza 300.000
12 348.000 25% 7.250
Imposto anual = 348.000 × 25% - 31.920 = 87.000 - 31.920 = 55.080 CNY
Bruto anual = 40.000 × 12 = 480.000 CNY
Taxa efetiva anual = 55.080 / 480.000 = 11,48%
Quem tem salário alto cruza sucessivamente as faixas 3% -> 10% -> 20% -> 25%
ao longo do ano, e a retenção do mês dá um salto visível sempre que muda de
faixa. É também a razão pela qual o líquido cai bastante no segundo semestre
entre os rendimentos mais altos.Economia anual acumulando várias deduções especiais adicionais
Família: casado, um filho menor de 3 anos, financiamento da primeira casa,
sustento de ambos os pais (filho único, goza dos 3.000 CNY integrais)
Deduções mensais acumuladas:
Cuidado infantil (< 3 anos): 2.000 CNY
Educação dos filhos: 2.000 CNY (um filho)
Juros de financiamento: 1.000 CNY (primeira casa, máx. 240 meses)
Apoio a idosos: 3.000 CNY (filho único sustentando ambos os pais)
--------------------------------
Total de deduções especiais: 8.000 CNY/mês
Com salário mensal de 25.000 CNY e previdência social de 2.500 CNY (pelo método de retenção acumulada):
Sem dedução especial: base mensal = 25.000 - 2.500 - 0 - 5.000 = 17.500
renda acumulada anual = 17.500 × 12 = 210.000
faixa anual: 144.000-300.000, alíquota 20%, dedução rápida 16.920
imposto anual = 210.000 × 20% - 16.920 = 25.080 CNY
Com 8.000 de dedução: base mensal = 25.000 - 2.500 - 8.000 - 5.000 = 9.500
renda acumulada anual = 9.500 × 12 = 114.000
faixa anual: 36.000-144.000, alíquota 10%, dedução rápida 2.520
imposto anual = 114.000 × 10% - 2.520 = 8.880 CNY
Economia anual = 25.080 - 8.880 = 16.200 CNY
Mudança de faixa: a renda acumulada anual cai de 210.000 para 114.000, recuando da faixa de 20% para a de 10%
Os 8.000 CNY de deduções especiais adicionais não apenas reduzem a base tributável
em 8.000 CNY por mês, mas também fazem a renda acumulada anual recuar de 210.000
para 114.000, cruzando o limite de 144.000 e voltando da faixa de 20% para a de 10%.
Por isso a economia é bem maior que 8.000 × 12 × 10% = 9.600 CNY; os 6.600 CNY
extras vêm da queda da alíquota marginal provocada pela mudança de faixa.Perguntas frequentes
Quais regras fiscais essa calculadora utiliza?
Esta página é voltada para o imposto de renda pessoal da China sobre salários e vencimentos e adota o método de retenção acumulada: aplica a tabela anual de 7 faixas sobre a renda tributável acumulada do ano, com dedução mensal de 5.000 CNY de despesa básica, e ainda deduz a previdência social, o fundo de habitação e as deduções especiais adicionais listadas na página.
A previdência social e o fundo de habitação estão incluídos?
Sim. Quando você informa esses valores ou alíquotas, eles são deduzidos antes de calcular a renda tributável. Bases e alíquotas reais de contribuição variam por cidade e empregador, então use os números do seu holerite ou da política local quando precisar de precisão.
As deduções especiais adicionais estão incluídas?
A página suporta as deduções especiais comuns mostradas no formulário, como educação dos filhos, educação continuada, despesas médicas por doença grave, juros de financiamento imobiliário ou aluguel, cuidado de idosos, cuidado de bebês e outros itens disponíveis. Elegibilidade e tetos continuam seguindo as regras oficiais.
Por que meu holerite real é diferente?
A folha de pagamento real usa retenção cumulativa, bases de contribuição específicas da cidade, benefícios da empresa, regras de arredondamento, ajustes acumulados no ano e correções do RH. Trate o resultado como uma estimativa para planejamento salarial e compare com o sistema de folha do seu empregador ou com o aplicativo oficial de imposto.
As faixas de 2026 estão atualizadas?
A página se baseia nas alíquotas e premissas indicadas em sua descrição. Se a lei chinesa de imposto de renda, os limites de dedução ou a política local de previdência social mudarem, confira o resultado com o aviso oficial mais recente antes de usá-lo em declarações ou decisões de folha.
Posso usar para bônus, rendimentos de serviços ou renda empresarial?
Não diretamente. Bônus anuais, remuneração por serviços, direitos autorais, royalties e renda empresarial podem ter outras regras de tributação ou conciliação anual. Use esta página principalmente para estimativas de salário mensal, a menos que ela adicione explicitamente esses modos.
As informações do meu salário são enviadas para algum servidor?
Não. O cálculo é executado no seu navegador, e salário, deduções e contribuições não são enviados nem salvos pela página.