중국 사회보험 및 주택적립금 계산기
중국 사회보험(社保)과 주택공적금 납부 금액을 온라인으로 계산 — 베이징, 상하이, 광저우, 선전 등 주요 도시 지원
중국 사회보험 및 주택적립금(오보험일금)이란?
중국의 "오보험일금(五险一金, 우셴이진)"은 고용주가 근로자에게 제공하는 5종의 사회보험과 주택적립금의 총칭입니다. 5종의 보험은 양로보험(연금), 의료보험, 실업보험, 산재보험, 출산보험이며, 여기에 주택공적금(주택공적금)이 추가됩니다.
기업과 개인이 공동으로 납부하며(산재보험과 출산보험은 기업이 전액 부담), 납부 기준금액은 원칙적으로 전년도 월평균 급여입니다. 납부 비율은 도시마다 다릅니다. 이 계산기를 통해 정확한 공제 내역을 파악하고 개인 재정 계획에 활용할 수 있습니다.
사용 방법
계산 단계
- 도시를 선택하면 시스템이 자동으로 해당 지역의 보험 요율과 산정 기준을 불러옵니다.
- 월급여 총액을 입력하세요. 시스템이 지역별 최소·최대 산정 기준에 맞춰 자동 조정합니다.
- 주택공적금 납부 요율을 선택하세요(5%~12%, 고용주와 직원 동일 적용).
- '계산'을 클릭하면 모든 납부금의 상세 내역을 확인할 수 있습니다.
보험 및 기금 세부 정보
- 연금, 의료, 실업, 산업재해, 출산, 주택공적금 요율은 도시별로 다르며 정책 변경 시 업데이트될 수 있습니다.
- 계산기는 요율을 적용하기 전에 각 도시의 최소·최대 산정 기준 범위로 급여를 보정합니다.
- 결과는 급여 계획용 참고치로 활용하고, 정확한 요율은 지역 인사 담당자 또는 공식 사회보장 공지에서 확인하세요.
활용 사례
기술 원리
이 계산기는 사회보험법(2010년, 2018년 개정)과 주택공적금관리조례(1999년, 2019년 개정)에 명시된 중국의 오보험일금(五险一金) 체계를 구현합니다. 각 도시 프리셋마다 엔진은 세 가지 정책 데이터를 보유합니다: 납부 기준금액의 상한과 하한(원칙적으로 전년도 지역 평균 임금의 60%~300%, 시 통계국이 발표하는 사평공사), 항목별 고용주와 근로자 분담 요율, 주택공적금 구간입니다. 계산은 3단계 파이프라인으로 이루어집니다. 첫째, 납부 기준금액이 클램핑됩니다: base = min(max(salary, floor), ceiling). 둘째, 각 항목은 법정 요율에 따라 계산됩니다 — 연금 개인 8% + 기업 16%, 의료 개인 2% + (많은 도시에서 정액 3위안 대병 부가금) + 기업 8~10%, 실업 0.5% + 0.5%, 산재 0% + 기업 0.2%~1.9%(산업 위험 등급에 따라 차등), 출산 0% + 기업 0.8%로, 마지막 두 항목은 기업이 전액 부담합니다. 셋째, 주택공적금은 5%~12%의 매칭 요율을 양측에 적용합니다. 개인소득세는 누적 공제법(누적 원천징수법, 2019년 개인소득세법 개정)을 통해 상위에 적용됩니다: 연간 과세소득 = 임금 − 60,000위안 표준공제 − 사회보험 개인 부담분 − 주택공적금 개인 부담분 − 전항부가공제(자녀교육, 계속교육, 중병의료, 주택대출이자 또는 임대료, 부모부양, 3세 미만 영아 돌봄), 그런 다음 3%~45% 7단계 세율표에 따라 과세됩니다. 부동소수점 오차를 피하기 위해 펀(1/100 CNY) 단위의 정수로 계산하고 마지막에 Math.round로 한 번 반올림합니다. 이렇게 하면 12개월분의 납부액을 합산할 때 나타나는 0.1 + 0.2 = 0.30000000000000004 같은 종류의 버그를 방지할 수 있습니다.
- 납부 기준금액 = clamp(salary, floor, ceiling); 하한과 상한은 전년도 사평공사의 60%와 300%이며, 각 시 인사국이 매년 갱신
- 연금: 개인 8% + 기업 16%(국무원 2019년 20%→16% 인하); 의료: 개인 2% + 기업 8~10% + 일부 도시의 정액 대병 부가금
- 실업: 0.5% + 0.5%(도시별 차이); 산재: 0.2%~1.9% 기업 부담, 산업보험조례에 따른 산업 위험 등급 I~VIII에 따라 차등; 출산: 0.8% 기업 부담, 2019년 이후 일부 도시에서 의료에 통합
- 주택공적금 요율은 주택공적금관리조례에 따라 5%~12% 범위에서 양측 동일하게 선택 가능; 1%p 인상 시 양측 부담금은 동일하지만, 실수령액에 직접 영향을 미치는 것은 개인 부담분뿐
- 소득세는 7단계 3%~45% 세율표에 따라 누적 공제법(누적 원천징수)을 적용하며, 연간 60,000위안 표준공제, 사회보험 개인 부담분, 주택공적금 개인 부담분, 전항부가공제를 차감한 후 과세
- 도시별 요율이 다른 이유: 각 시 사회보장국이 국가 범위 내에서 설정하기 때문; 베이징/상하이/광저우/선전 모두 상한선과 요율이 다르며 매년 7월 갱신
- 펀(1/100 CNY) 단위의 정수로 계산하고 마지막에 Math.round로 한 번 반올림하여 IEEE 754 오차를 방지 — 12개월분의 0.1 + 0.2를 합산하면 눈에 보이는 센트 오차가 누적됨
예시
베이징, 10,000 CNY, 주택공적금 12%
입력:
세전 급여: 10,000 CNY / 월
도시 프리셋: 베이징
주택공적금: 12% (개인 + 회사 매칭)
납입 기준액: 10,000 CNY (베이징 평균 임금의 60%-300% 범위 내)
개인 부담 내역:
연금 (8%): 800
의료 (2%): 200
실업 (0.5%): 50
주택공적금 (12%): 1,200
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개인 합계: 2,250 CNY/월 (세전의 22.5%)
회사 부담 내역:
연금 (16%): 1,600
의료 (9.8%): 980
실업 (0.5%): 50
산재 (0.2%): 20
출산 (0.8%): 80
주택공적금 (12%): 1,200
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회사 합계: 3,930 CNY/월
소득세:
과세표준 = 10,000 - 2,250 - 5,000 = 2,750
1구간 (<=3,000) -> 3% -> 세액 = 82.5 -> 83 CNY
실수령액 = 10,000 - 2,250 - 83 = 7,667 CNY/월
회사 총 인건비 = 10,000 + 3,930 = 13,930 CNY/월상하이, 15,000 CNY, 주택공적금 7%
입력:
세전 급여: 15,000 CNY / 월
도시 프리셋: 상하이
주택공적금: 7% (상하이에서 흔한 선택, 5-12% 범위)
납입 기준액: 15,000 CNY (상하이 범위 내)
개인 부담 내역:
연금 (8%): 1,200
의료 (2%): 300
실업 (0.5%): 75
주택공적금 (7%): 1,050
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개인 합계: 2,625 CNY/월 (세전의 17.5%)
회사 부담 내역:
연금 (16%): 2,400
의료 (9.5%): 1,425
실업 (0.5%): 75
산재 (0.16%): 24
출산 (0.8%): 120
주택공적금 (7%): 1,050
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회사 합계: 5,094 CNY/월
소득세:
과세표준 = 15,000 - 2,625 - 5,000 = 7,375
2구간 (3,000-12,000) -> 10%, 속산공제액 210
세액 = 7,375 * 10% - 210 = 527.5 -> 528 CNY
실수령액 = 15,000 - 2,625 - 528 = 11,847 CNY/월
회사 총 인건비 = 15,000 + 5,094 = 20,094 CNY/월선전, 20,000 CNY, 주택공적금 5%
입력:
세전 급여: 20,000 CNY / 월
도시 프리셋: 선전
주택공적금: 5% (최저 허용치, 실수령액 증가)
납입 기준액: 20,000 CNY (선전 범위 내)
개인 부담 내역:
연금 (8%): 1,600
의료 (2%): 400
실업 (0.5%): 100
주택공적금 (5%): 1,000
----------------------------------
개인 합계: 3,100 CNY/월 (세전의 15.5%)
회사 부담 내역:
연금 (14%): 2,800
의료 (6.2%): 1,240
실업 (0.7%): 140
산재 (0.4%): 80
출산 (0.5%): 100
주택공적금 (5%): 1,000
----------------------------------
회사 합계: 5,360 CNY/월
소득세:
과세표준 = 20,000 - 3,100 - 5,000 = 11,900
2구간 (3,000-12,000) -> 10%, 속산공제액 210
세액 = 11,900 * 10% - 210 = 980 CNY
실수령액 = 20,000 - 3,100 - 980 = 15,920 CNY/월
회사 총 인건비 = 20,000 + 5,360 = 25,360 CNY/월
선전의 개인 부담 합계는 세 도시 중 가장 낮습니다
(15.5% vs 베이징 22.5% vs 상하이 17.5%). 주된 이유는
주택공적금 비율이 5% 최저치이기 때문이지만, 도시별 의료 및
연금 요율도 베이징보다 낮습니다.납입 상한 초과 급여
입력:
세전 급여: 60,000 CNY / 월
도시 프리셋: 베이징 (2025년 상한: 35,283 CNY)
주택공적금: 12%
기준액 클램핑:
min(max(60,000, 7,057), 35,283) = 35,283 CNY
60,000 급여는 상한을 초과하므로 기준액이 상한선까지 내려갑니다.
보험과 주택공적금은 60,000이 아닌 35,283을 기준으로 계산됩니다.
상한 적용 기준액에서의 개인 부담:
연금 8%: 2,823
의료 2%: 706
실업 0.5%: 176
주택공적금 12%: 4,234
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개인 합계: 7,939 CNY/월 (상한 적용, 60,000의 13.5%가 아님)
과세표준 (실제 세전 60,000 사용):
과세표준 = 60,000 - 7,939 - 5,000 = 47,061
4구간 (25,000-35,000) 속산공제액 2,660; 5구간 (35,000-55,000) 속산공제액 4,410
47,061은 5구간에 해당: 세액 = 47,061 * 30% - 4,410 = 14,118 - 4,410 = 9,708
실수령액 = 60,000 - 7,939 - 9,708 = 42,353 CNY/월
상한선은 평균 임금이 높은 도시의 고연봉 직책에서 가장 큰 영향을 미칩니다.
급여가 상한을 크게 상회하면, 상한 기준액에서 1% 포인트 요율 변동만으로도
월 수백 CNY의 차이가 발생합니다.자주 묻는 질문
어떤 항목이 계산되나요?
중국의 표준적인 '5대 보험 1대 기금(五险一金)'입니다. 즉 양로보험, 의료보험, 실업보험, 산재보험, 출산보험과 주택공적금(公积金)이 포함됩니다. 근로자와 사업주의 납부 비율, 그리고 월 실수령액 추정치를 함께 보여 줍니다.
납부 비율은 전국적으로 동일한가요?
그렇지 않습니다. 비율과 납부 기준액의 상한·하한은 도시마다, 때로는 구마다 다릅니다. 이 페이지는 주요 도시의 기본 비율을 사용하므로, 정확한 비율은 거주지의 인력자원사회보장국이나 회사 인사팀에 확인하셔야 합니다.
납부 기준액은 어떻게 산정되나요?
대부분 도시는 기준액의 상한을 지역 평균 임금의 300%, 하한을 60%로 정합니다. 상한을 초과하거나 하한에 못 미치는 임금도 상한·하한 금액 기준으로만 납부합니다. 일반적으로 기준액은 전년도 월평균 임금을 사용합니다.
사업주도 저와 같은 비율을 부담하나요?
대부분의 보험에서 사업주 부담률은 근로자의 2~3배 수준이며, 주택공적금은 동일합니다. 정확한 분담 비율은 도시마다 다릅니다. 이 페이지에서는 양쪽을 모두 보여 주므로 사업주가 부담하는 총비용까지 확인할 수 있습니다.
이 항목들이 실수령액에 어떤 영향을 주나요?
5대 보험과 1대 기금은 개인소득세를 계산하기 전에 총급여에서 공제됩니다. 따라서 실수령액을 줄이는 동시에 과세 대상 소득도 낮춰 줍니다. 페이지의 실수령액 표시는 이 점을 모두 반영합니다.
다른 도시로 이직하면 어떻게 되나요?
이전 가능한 항목도 있고(양로보험과 의료보험 잔액은 일정 조건 하에 이전 가능), 그렇지 않은 항목도 있습니다(실업급여 청구는 보통 해당 지역 납부 이력이 필요합니다). 새로운 도시의 비율로 다시 계산해 보는 것이 좋은 출발점이며, 구체적인 이전 절차는 인사팀에 문의하세요.
입력한 급여가 저장되나요?
아니요. 계산은 브라우저에서만 이루어지며, 페이지를 새로고침하면 입력값이 모두 지워집니다.