소득세 계산기
2026년 중국 소득세 계산, 사회보험 및 특별 공제
세율표
| 단계 | 월 과세 소득액 | 세율 | 속산 공제액 |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
소득세 계산기란?
<p>소득세 계산기는<strong>온라인 소득세 계산 도구</strong>입니다. 중국 소득세법 기반<strong>7단계 누진세율</strong>.<strong>2026년 최신 세율표</strong> 사용.</p><h3>계산식</h3><p><strong>세액 = (세전급여 - 사회보험 - 특별공제 - 5000 기준액) × 세율 - 속산공제액</strong></p><h3>기능</h3><ul><li><strong>누진세율</strong>: 7단계 자동 적용</li><li><strong>사회보험 공제</strong>: 사용자 정의 금액</li><li><strong>특별 공제</strong>: 8종류 공제</li><li><strong>실시간 결과</strong>: 즉시 표시</li></ul><p>모든 계산은 브라우저에서 처리하여 개인정보 보호.</p>
사용 방법
사용 방법
- 월 세전 급여를 입력하세요(CNY 단위)
- 개인 사회보험료를 입력하세요 (정확한 금액은 인사부서에 문의)
- 특별 추가 공제를 입력하세요 (자녀 교육, 주택 대출 이자 등)
- 기본 공제 기준은 5,000 CNY이며, 보통 변경할 필요가 없습니다
- '계산'을 클릭하여 결과를 확인하세요
- 세액, 실수령액 및 적용 세율을 확인하세요
특별 추가 공제 안내
세금 추정 팁
- 가능하면 현재 급여 및 공제 금액을 사용하세요. 보험료의 소폭 변동도 과세소득과 최종 실수령액을 변경할 수 있습니다.
- 이 계산기는 추정 및 비교용입니다. 신고 규정, 공제 자격, 연말정산 세부 사항은 세무 전문가 또는 관할 당국에 확인하세요.
활용 사례
기술 원리
중국 거주 개인의 근로소득은 현재 '누적 원천징수 + 연말정산' 모델을 따릅니다. 연간 종합소득은 7단계 누진세율표에 따라 과세되고, 매월 누적 합계에 대해 원천징수되며, 다음 해 3~6월 기간에 정산됩니다. '누진'이란 소득 구간마다 다른 한계 세율이 적용된다는 의미로, 추가 1위안은 해당 구간의 세율로 과세되고 전체 소득이 하나의 세율로 과세되는 것이 아닙니다. 따라서 구간 임계점을 넘더라도 '더 벌고 덜 가져가는' 함정은 발생하지 않습니다. 과세소득 = 세전급여 - 기준액(최신 정책에 따라) - 직원 부담 사회보험 - 특별 추가 공제 - 기타 법적 허용 공제. 사회보험(연금, 의료, 실업, 산재, 출산 + 주택기금)은 도시별 정해진 기준과 요율로 납부하며, 직원 부담분은 세전 공제 가능합니다. 고용주 부담분은 개인소득에 포함되지 않습니다. 특별 추가 공제는 현재 7개 항목(자녀 교육, 계속 교육, 중대 의료, 주택 대출 이자, 주택 임차료, 부모 부양, 만 3세 미만 영유아 돌봄)을 포함하며, 기준, 상한, 선택적 분할 규칙은 최신 정책을 따릅니다. 월별 누적 원천징수: 연초부터 소득과 공제가 매월 누적되고, 누적 과세소득이 연간 세율표에서 조회되어 현재까지의 누적 세액이 산출되며, 당월 원천징수액은 누적 세액에서 이전 원천징수액을 뺀 금액입니다. 실질적으로 월별 원천징수액은 누적 합계가 구간을 넘을 때 변하며, 매월 독립적으로 재계산되지 않습니다. 연말 보너스는 현재 두 가지 과세 옵션이 있습니다. '분리 과세'는 보너스를 12로 나누어 월별 세율표에서 세율을 찾고 보너스 × 세율 - 속산공제를 적용합니다. '합산 과세'는 보너스를 연간 종합소득에 합산하여 연간 세율표를 적용합니다. 두 경로의 순비용은 개인 소득 수준에 따라 달라지므로, 어느 쪽이 저렴한지 확인하려면 실제로 계산해 보는 방법밖에 없습니다.
- 7단계 누진 구조: 소득 구간마다 다른 한계 세율이 적용되고, 추가 1위안은 해당 구간의 세율로 과세되며, 구간을 넘어도 총 실수령액이 줄어들지 않습니다.
- 과세소득 = 세전급여 - 기준액(최신 정책에 따라) - 사회보험 - 특별 추가 공제 - 기타 법적 허용 공제.
- 누적 원천징수: 매월 원천징수액은 누적 합계에서 조회한 누적 세액에서 이전 월 원천징수액을 뺀 금액이므로 월별 금액은 시간에 따라 변합니다.
- 사회보험은 도시별 정해진 기준과 요율로 납부하며, 직원 부담분은 세전 공제 가능하고 고용주 부담분은 개인소득의 일부가 아닙니다.
- 현재 특별 추가 공제 항목은 7개이며, 기준, 상한, 분할 규칙은 최신 정책을 따르고 소득세 앱을 통해 신고해야 합니다.
- 연말 보너스는 분리 과세 또는 종합소득 합산 과세가 가능하며, 손익분기점과 유리한 경로는 개인 소득에 따라 다르므로 두 시나리오 모두 실행해 보세요.
- 연말정산은 다음 해 3~6월에 진행되며, 대부분 환급 또는 추가 납부가 발생합니다. 세무 당국의 계산이 공식적이며 이 도구는 추정용입니다.
예시
월 급여 20,000 CNY, 미혼, 추가 공제 없음
입력:
총 급여: 20,000 CNY
사회보험료: 2,300 CNY (직원 부담분, 도시별 상이)
특별 공제: 0 CNY
기본 공제: 5,000 CNY (2026년 월 기본 공제 금액)
계산:
과세 소득 = 20,000 - 2,300 - 0 - 5,000 = 12,700 CNY
구간: 12,000 - 25,000 -> 세율 20%, 속산 공제 1,410
세액 = 12,700 * 20% - 1,410 = 2,540 - 1,410 = 1,130 CNY
결과:
과세 소득: 12,700 CNY
세액: 1,130 CNY
실수령액: 20,000 - 2,300 - 1,130 = 16,570 CNY
월 구간별로 세분화하여 검증:
0 - 3,000: 3,000 * 3% = 90
3,000 - 12,000: 9,000 * 10% = 900
12,000 - 12,700: 700 * 20% = 140
합계: = 1,130 (일치)
과세 소득 12,000부터 20% 세율이 적용되므로, 12,000을 살짝 넘기는
소액 인상도 한계 세율보다 더 큰 세금 증가를 유발합니다 - 속산
공제가 210에서 1,410으로 점프하는 것이 구간별 계산에서는 +200의
단일 증가로 흡수됩니다.동일한 급여, 특별 부가 공제 2,000 CNY 포함
입력:
총 급여: 20,000 CNY
사회보험료: 2,300 CNY
특별 공제: 2,000 CNY (예: 주택담보대출 이자 1,000 + 부모 부양 1,000)
기본 공제: 5,000 CNY
계산:
과세 소득 = 20,000 - 2,300 - 2,000 - 5,000 = 10,700 CNY
구간: 3,000 - 12,000 -> 세율 10%, 속산 공제 210
세액 = 10,700 * 10% - 210 = 1,070 - 210 = 860 CNY
결과:
세액: 860 CNY (공제 없을 때 1,130 대비)
세금 절감: 270 CNY (= 공제 2,000 * 10% + 700 * (20% - 10%)
= 200 + 70 = 270; 700은 20% 구간에서
10% 구간으로 이동한 소득)
실수령액: 20,000 - 2,300 - 2,000 - 860 = 14,840 CNY
2,000 공제는 12,000 구간 경계를 넘기 때문에 절감액은 단순한
구간 내 절감(2,000 * 10% = 200)에 20% 구간에서 떨어진 700에 대한
10%p 감소(700 * 10% = 70)가 더해진 값입니다. 단순 계산인 2,000 * 10% = 200
보다 큰 이유는 공제가 구간 경계도 함께 이동시키기 때문입니다.연말 보너스: 분리 과세 vs 합산 과세
입력:
연봉: 240,000 CNY (월 20,000)
연말 보너스: 50,000 CNY
사회보험료: 월 2,300 CNY, 특별 공제: 0, 기본 공제: 5,000
방안 A - 분리 과세 (보너스를 12로 나누어 월별 세율표 조회):
50,000 / 12 = 4,166.67 -> 월 구간 3,000-12,000, 세율 10%, 속산 공제 210
보너스 세액 = 50,000 * 10% - 210 = 4,790 CNY
보너스 실수령 = 50,000 - 4,790 = 45,210 CNY
급여 세액 = 12,700 * 20% - 1,410 = 1,130 CNY/월 (예시 1 참조)
연간 실수령 = (16,570 * 12) + 45,210 = 198,840 + 45,210 = 244,050 CNY
방안 B - 합산 과세 (보너스를 연 과세 소득에 포함):
연간 총 소득 = 290,000 CNY
연간 사회보험료 = 27,600 CNY
연간 기본 공제 = 60,000 CNY
연간 과세 소득 = 290,000 - 27,600 - 60,000 = 202,400 CNY
연간 구간 세율표 (월별 7구간을 12배 적용):
0-36,000: 36,000 * 3% = 1,080
36,000-144,000: 108,000 * 10% = 10,800
144,000-202,400: 58,400 * 20% = 11,680
합계: 1,080 + 10,800 + 11,680 = 23,560 CNY
실수령 = 290,000 - 27,600 - 23,560 = 238,840 CNY
비교: 방안 A 244,050 vs 방안 B 238,840 -> 이 소득 수준에서는 방안 A가 5,210 CNY 유리
실제로는 도구로 두 방안을 모두 계산해 확인하세요. 손익분기점은 연 과세 소득과
보너스 규모에 따라 달라집니다.특별 부가 공제 누적
가구 상황: 기혼, 만 3세 미만 자녀 1명, 첫 주택 담보대출,
부모 양쪽 부양 (외동이므로 2,000 CNY 전액)
월별 누적 공제:
영유아 보육 (<3): 1,000 CNY
자녀 교육: 1,000 CNY (자녀 1명)
주택담보대출 이자: 1,000 CNY (첫 주택, 최대 240개월)
부모 부양: 2,000 CNY (외동이 양쪽 부모 부양)
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특별 공제 총액: 5,000 CNY/월
월 급여 25,000 CNY, 사회보험료 2,500인 경우 효과:
특별 공제 없음: 과세 소득 = 25,000 - 2,500 - 0 - 5,000 = 17,500
구간 12,000-25,000, 세율 20%, 속산 공제 1,410
세액 = 17,500 * 20% - 1,410 = 2,090 CNY
특별 공제 5,000 적용: 과세 소득 = 25,000 - 2,500 - 5,000 - 5,000 = 7,500
구간 3,000-12,000, 세율 10%, 속산 공제 210
세액 = 7,500 * 10% - 210 = 540 CNY
세금 절감: 2,090 - 540 = 1,550 CNY/월 = 18,600 CNY/년
구간 이동: 소득 5,000이 20% 구간에서 10% 구간으로 이동
(절감된 소득 자체에 20% 대신 10% 적용)
5,000은 세액 공제가 아니라 소득 공제이므로, 실수령 기준액을
5,000만큼 직접 줄입니다. 세금 절감액 1,550은 해당 항목(보육,
교육, 주택담보대출 이자, 부모 부양)에 추가되는 혜택이며 - 이미
지출하고 있는 항목에 한해서만 청구할 수 있습니다. 신고는
개인소득세 앱(중국 국가세무총국이 운영하는 공식 개인 세무 모바일
앱)을 통해 진행하며, 원천징수 의무자는 매월 급여에서 공제를 적용합니다.자주 묻는 질문
이 계산기는 어느 나라 세법을 사용하나요?
중국 개인소득세 중 임금과 급여 소득에 맞춰 만들어졌습니다. 월 5,000 CNY 기본 공제, 7단계 누진 세율표, 사회보험, 주택공적금, 페이지에 표시된 특별 추가 공제를 계산에 반영합니다.
사회보험과 주택공적금이 포함되나요?
네. 해당 금액이나 비율을 입력하면 과세소득을 계산하기 전에 먼저 차감됩니다. 실제 납부 기준액과 요율은 도시와 회사에 따라 다르므로, 정확한 값이 필요할 때는 급여명세서나 지역 정책의 수치를 사용하세요.
특별 추가 공제가 포함되나요?
페이지는 양식에 표시된 자녀 교육, 계속 교육, 중대 질병 의료비, 주택대출 이자 또는 임대료, 노인 부양, 영유아 돌봄 등 일반적인 특별 추가 공제를 지원합니다. 적용 여부와 한도는 공식 규정에 따릅니다.
실제 급여명세서와 왜 다른가요?
실제 급여는 누계 원천징수, 도시별 납부 기준액, 회사별 복리후생, 반올림 규칙, 연도 누계 조정, HR 보정 등이 적용됩니다. 결과는 급여 계획용 추정치로 보고, 회사 급여 시스템이나 공식 개인소득세 앱과 대조하세요.
2026년 구간 표는 최신인가요?
페이지는 설명에 명시된 세율과 가정을 기준으로 합니다. 중국 개인소득세법, 공제 기준 또는 지역 사회보험 정책이 바뀌면 신고나 급여 결정에 사용하기 전에 최신 공식 공지와 대조해 주세요.
연말 보너스, 노무보수, 사업소득에도 쓸 수 있나요?
바로 사용할 수는 없습니다. 연말 일회성 보너스, 노무보수, 원고료, 특허권 사용료, 사업소득은 별도의 과세 방식이나 연말 정산 규칙이 적용될 수 있습니다. 페이지에 해당 모드가 명시되어 있지 않다면 월 급여 추정용으로만 사용하세요.
제 급여 정보가 업로드되나요?
아니요. 계산은 브라우저에서 이루어지며, 급여·공제·보험 입력값은 페이지에서 업로드되거나 저장되지 않습니다.