소득세 계산기
2026년 중국 소득세 계산, 사회보험 및 특별 공제
연간 세율표
| 단계 | 연간 과세 소득액 | 세율 | 속산 공제액 |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 - 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 - 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 - 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 - 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 - 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | > 960,000 | 45% | 181,920 |
소득세 계산기란?
소득세 계산기는 중국 개인소득세의 '누적 원천징수법'을 기반으로 한 온라인 도구입니다. 연간 누적 과세소득에 7단계 연간 초과누진 세율표를 적용하여 매월 원천징수 세액을 순차적으로 산출하고, 1년 12개월의 과세 과정과 세후 실수령액을 한 번에 보여줍니다.
계산 공식: 제n개월 누적 과세소득 = (월급 - 사회보험 - 특별 추가 공제 - 기본 공제액) × n; 당월 원천징수 = 당월 누적 세액 - 이전 월까지의 원천징수액. 연간 세율표는 3%에서 45%까지 총 7단계이며, 연간 누적 소득에 따라 구간과 속산 공제액을 매칭합니다.
핵심 기능: 누적 원천징수 계산(연간 누적 기준 연간 세율표를 매월 순차 적용), 사회보험 공제(사용자 정의 금액 지원), 특별 추가 공제(자녀 교육, 주택대출 이자, 부모 부양 등 7개 항목), 월별 원천징수 표와 연간 합계 표시.
기본 공제액은 매월 5,000위안(연간 6만 위안)입니다. 본 도구는 연중 재직, 매월 급여와 공제가 동일하다고 가정하며, 모든 계산은 브라우저에서 로컬로 처리되어 급여·공제 항목 등 입력값은 어떤 서버에도 업로드되지 않습니다.
사용 방법
사용 방법
- 월 세전 급여를 입력하세요(CNY 단위)
- 개인 사회보험료를 입력하세요 (정확한 금액은 인사부서에 문의)
- 특별 추가 공제를 입력하세요 (자녀 교육, 주택 대출 이자 등)
- 기본 공제액은 5,000 CNY이며, 보통 변경할 필요가 없습니다
- '계산'을 클릭하여 결과를 확인하세요
- 연간 세액, 연간 세후 실수령 및 월별 원천징수 표를 확인하세요
특별 추가 공제 안내
세금 추정 팁
- 가능하면 현재 급여 및 공제 금액을 사용하세요. 보험료의 소폭 변동도 과세소득과 최종 실수령액을 변경할 수 있습니다.
- 이 계산기는 추정 및 비교용입니다. 신고 규정, 공제 자격, 연말정산 세부 사항은 세무 전문가 또는 관할 당국에 확인하세요.
활용 사례
계산 원리
중국 거주 개인의 근로소득은 현재 '누적 원천징수 + 연말정산' 모델을 따릅니다. 연간 종합소득은 7단계 누진세율표에 따라 과세되고, 매월 누적 합계에 대해 원천징수되며, 다음 해 3~6월 기간에 정산됩니다. '누진'이란 소득 구간마다 다른 한계 세율이 적용된다는 의미로, 추가로 버는 1위안은 해당 구간의 세율로 과세되고 전체 소득이 하나의 세율로 과세되는 것이 아닙니다. 따라서 구간 임계점을 넘더라도 '더 벌고 덜 가져가는' 함정은 발생하지 않습니다.
과세소득 = 세전급여 - 기본 공제액(최신 정책에 따라) - 직원 부담 사회보험 - 특별 추가 공제 - 기타 법적 허용 공제. 사회보험(연금, 의료, 실업, 산재, 출산 + 주택기금)은 도시별 정해진 기준과 요율로 납부하며, 직원 부담분은 세전 공제 가능합니다. 고용주 부담분은 개인소득에 포함되지 않습니다. 특별 추가 공제는 현재 7개 항목(자녀 교육, 계속 교육, 중대 질병 의료비, 주택 대출 이자, 주택 임차료, 부모 부양, 만 3세 미만 영유아 돌봄)을 포함하며, 기준, 상한, 선택적 분할 규칙은 최신 정책을 따릅니다.
월별 누적 원천징수: 연초부터 소득과 공제가 매월 누적되고, 누적 과세소득이 연간 세율표에서 조회되어 현재까지의 누적 세액이 산출되며, 당월 원천징수액은 누적 세액에서 이전 원천징수액을 뺀 금액입니다. 실질적으로 월별 원천징수액은 누적 합계가 구간을 넘을 때 변하며, 매월 독립적으로 재계산되지 않습니다.
연말 보너스는 현재 두 가지 과세 옵션이 있습니다. '분리 과세'는 보너스를 12로 나누어 월별 세율표에서 세율을 찾고 보너스 × 세율 - 속산공제를 적용합니다. '합산 과세'는 보너스를 연간 종합소득에 합산하여 연간 세율표를 적용합니다. 두 경로의 순비용은 개인 소득 수준에 따라 달라지므로, 어느 쪽이 저렴한지 확인하려면 실제로 계산해 봐야만 알 수 있습니다.
- 7단계 누진 구조: 소득 구간마다 다른 한계 세율이 적용되고, 추가로 버는 1위안은 해당 구간의 세율로 과세되며, 구간을 넘어도 총 실수령액이 줄어들지 않습니다.
- 과세소득 = 세전급여 - 기본 공제액(최신 정책에 따라) - 사회보험 - 특별 추가 공제 - 기타 법적 허용 공제.
- 누적 원천징수: 매월 원천징수액은 누적 합계에서 조회한 누적 세액에서 이전 월 원천징수액을 뺀 금액이므로 월별 금액은 시간에 따라 변합니다.
- 사회보험은 도시별 정해진 기준과 요율로 납부하며, 직원 부담분은 세전 공제 가능하고 고용주 부담분은 개인소득의 일부가 아닙니다.
- 현재 특별 추가 공제 항목은 7개이며, 기준, 상한, 분할 규칙은 최신 정책을 따르고 소득세 앱을 통해 신고해야 합니다.
- 연말 보너스는 분리 과세 또는 종합소득 합산 과세가 가능하며, 손익분기점과 유리한 경로는 개인 소득에 따라 다르므로 두 시나리오 모두 실행해 보세요.
- 연말정산은 다음 해 3~6월에 진행되며, 대부분 환급 또는 추가 납부가 발생합니다. 세무 당국의 계산이 공식적이며 이 도구는 추정용입니다.
예시
월급 20,000위안, 월별 누적 원천징수 전 과정
입력:
세전 급여(월): 20,000 위안
사회보험(월): 3,000 위안
특별 추가 공제(월): 2,000 위안
기본 공제액: 5,000 위안
월 과세 기준액 = 20,000 - 3,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000 위안
월별 누적 원천징수(연간 구간: ≤36,000은 3%, 36,000-144,000은 10%):
월 누적 소득 세율 당월 원천징수 누적 원천징수
1 10,000 3% 300 300
2 20,000 3% 300 600
3 30,000 3% 300 900
4 40,000 10% 580 1,480 ← 누적 36,000 초과로 구간 이동
5 50,000 10% 1,000 2,480
...
12 120,000 10% 1,000 9,480
연간 합계:
연간 세액 = 12월 누적 세액 = 9,480 위안
연간 세후 실수령 = (20,000 - 3,000) × 12 - 9,480 = 194,520 위안
연간 실효세율 = 9,480 / 240,000 = 3.95%
4월 누적 소득 40,000위안이 36,000 구간 경계를 넘어 한계 세율이 3%에서
10%로 이동하고, 당월 원천징수는 300에서 580으로 증가; 5월부터 1,000으로
안정. 1~3월 매월 실수령 16,700위안, 5~12월 매월 16,000위안 - 같은
월급이라도 상반기 실수령이 더 많습니다.누적 원천징수 vs 월별 독립 과세: 총세액은 동일, 분포는 상이
동일 입력: 월급 20,000, 사회보험 3,000, 특별 추가 공제 2,000, 기본 공제액 5,000
월 과세소득 = 10,000 위안(월별 구간 3,000-12,000, 세율 10%, 속산 공제액 210)
월별 독립 과세(매월 단독 계산):
월 세액 = 10,000 × 10% - 210 = 790 위안
연간 = 790 × 12 = 9,480 위안
월 실수령 = 20,000 - 3,000 - 790 = 16,210 위안(매월 일정)
누적 원천징수(본 도구의 알고리즘):
연간 세액 = 9,480 위안(위와 동일)
각 월 원천징수 = 300, 300, 300, 580, 1,000, 1,000, ...(전반 적게, 후반 많게)
결론: 매월 소득이 동일하다는 전제하에, 두 알고리즘의 연간 총세액은 완전히
동일하며 모두 9,480 위안입니다. 차이는 각 월 원천징수의 분포에만 있습니다 -
· 월별 독립: 매월 일정 790 위안, 매월 실수령 모두 16,210 위안
· 누적 원천징수: 1~3월 적게 징수(300), 4월부터 많이 징수(1,000),
상반기 실수령이 더 많고 하반기가 더 적음
연간 총액은 변하지 않으며, 누적 원천징수는 세액을 '전반 적게, 후반 많게'
재분포할 뿐입니다.고소득 시나리오: 1년 내 여러 구간 이동
입력: 월급 40,000 위안, 사회보험 4,000 위안, 특별 추가 공제 2,000 위안, 기본 공제액 5,000 위안
월 과세 기준액 = 40,000 - 4,000 - 2,000 - 5,000 = 29,000 위안
월별 누적 소득과 구간 이동:
월 누적 소득 세율 당월 원천징수
1 29,000 3% 870
2 58,000 10% 2,410 ← 36,000 초과
4 116,000 10% 2,900
6 174,000 20% 5,800 ← 144,000 초과
11 319,000 25% 6,750 ← 300,000 초과
12 348,000 25% 7,250
연간 세액 = 348,000 × 25% - 31,920 = 87,000 - 31,920 = 55,080 위안
연간 세전 = 40,000 × 12 = 480,000 위안
연간 실효세율 = 55,080 / 480,000 = 11.48%
고소득자는 1년 내 3%->10%->20%->25% 여러 구간을 차례로 이동하며, 구간
이동 월의 당월 원천징수가 뚜렷하게 증가합니다. 이것이 고소득층의 하반기
실수령이 급감하는 이유이기도 합니다.여러 특별 추가 공제 합산의 연간 절세
가구 상황: 기혼, 만 3세 미만 자녀 1명, 첫 주택 담보대출,
양쪽 부모 부양(외동자녀, 3,000위안 전액 적용 가능)
월별 합산 가능 공제:
만 3세 미만 영유아 돌봄: 2,000 위안
자녀 교육: 2,000 위안(자녀 1명)
주택대출 이자: 1,000 위안(첫 주택, 최장 240개월)
부모 부양: 3,000 위안(외동자녀가 양쪽 부모 부양)
--------------------------------
특별 추가 공제 합계: 8,000 위안/월
월급 25,000위안, 사회보험 2,500위안인 경우(누적 원천징수법으로 연간 계산):
공제 없음: 월 기준액 = 25,000 - 2,500 - 0 - 5,000 = 17,500
연간 누적 소득 = 17,500 × 12 = 210,000
연간 구간: 144,000-300,000, 세율 20%, 속산 공제액 16,920
연간 세액 = 210,000 × 20% - 16,920 = 25,080 위안
8,000 공제 적용: 월 기준액 = 25,000 - 2,500 - 8,000 - 5,000 = 9,500
연간 누적 소득 = 9,500 × 12 = 114,000
연간 구간: 36,000-144,000, 세율 10%, 속산 공제액 2,520
연간 세액 = 114,000 × 10% - 2,520 = 8,880 위안
연간 절세 = 25,080 - 8,880 = 16,200 위안
구간 변화: 연간 누적 소득이 210,000에서 114,000으로 감소, 20% 구간에서 10% 구간으로 이동
8,000위안의 특별 추가 공제는 매월 과세 기준액을 8,000위안 낮출 뿐만
아니라, 연간 누적 소득을 210,000에서 114,000으로 끌어내려 144,000 구간
경계를 넘어 20% 구간에서 10% 구간으로 되돌립니다. 따라서 절세액은
8,000 × 12 × 10% = 9,600위안을 훨씬 초과하며, 추가 6,600위안은 구간
하락으로 인한 한계 세율 감소에서 비롯됩니다.자주 묻는 질문
이 계산기는 어느 나라 세법을 사용하나요?
이 페이지는 중국 개인소득세 중 근로소득에 맞춰 설계되었으며, 누적 원천징수법을 채택하고 있습니다. 연간 누적 과세소득에 7단계 연간 세율표를 적용하고, 매월 5,000위안의 기본 공제액을 차감하며 사회보험·주택기금 및 페이지에 표시된 특별 추가 공제를 공제합니다.
사회보험과 주택기금이 포함되나요?
네. 해당 금액이나 비율을 입력하면 과세소득을 계산하기 전에 먼저 차감됩니다. 실제 납부 기준액과 요율은 도시와 회사에 따라 다르므로, 정확한 값이 필요할 때는 급여명세서나 지역 정책의 수치를 사용하세요.
특별 추가 공제가 포함되나요?
페이지는 양식에 표시된 자녀 교육, 계속 교육, 중대 질병 의료비, 주택대출 이자 또는 임대료, 노인 부양, 영유아 돌봄 등 일반적인 특별 추가 공제를 지원합니다. 적용 여부와 한도는 공식 규정에 따릅니다.
실제 급여명세서와 왜 다른가요?
실제 급여는 누계 원천징수, 도시별 납부 기준액, 회사별 복리후생, 반올림 규칙, 연도 누계 조정, HR 보정 등이 적용됩니다. 결과는 급여 계획용 추정치로 보고, 회사 급여 시스템이나 공식 개인소득세 앱과 대조하세요.
2026년 구간 표는 최신인가요?
페이지는 설명에 명시된 세율과 가정을 기준으로 합니다. 중국 개인소득세법, 공제 기준 또는 지역 사회보험 정책이 바뀌면 신고나 급여 결정에 사용하기 전에 최신 공식 공지와 대조해 주세요.
연말 보너스, 용역 소득, 사업소득에도 쓸 수 있나요?
바로 사용할 수는 없습니다. 연말 일회성 보너스, 용역 소득, 원고료, 특허권 사용료, 사업소득은 별도의 과세 방식이나 연말 정산 규칙이 적용될 수 있습니다. 페이지에 해당 모드가 명시되어 있지 않다면 월 급여 추정용으로만 사용하세요.
제 급여 정보가 업로드되나요?
아니요. 계산은 브라우저에서 이루어지며, 급여·공제·보험 입력값은 페이지에서 업로드되거나 저장되지 않습니다.